内部审核报告，内部审计报告的介绍

本文目录一览

1，内部审计报告的介绍
2，内审报告怎么写
3，内部ISO内审报告如何写
4，内部审计报告有哪些内容

1，内部审计报告的介绍

内部审计报告是指内部审计人员，根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计单位经营活动和内部控制的适当性、合法性和有效性出具的书面文件。

内部审计报告的介绍

2，内审报告怎么写

审核报告应当提供完整、准确和清晰的审核记录，并包括或引用以下内容： a）审核目的； b）审核范围，尤其是应当明确受审核的组织单元和职能的单元或过程以及审核所覆盖的时期； c）明确审核委托方； d）明确审核组长和成员； e）现场审核活动实施的日期和地点； f）审核准则； g）审核发现； h）审核结论。适当时，审核报告可包括或引用以下内容： i）审核计划； j）受审核方代表名单； k）审核过程综述，包括所遇到的降低审核结论可靠性的不确定因素和（或）障碍； l）确认在审核范围内，已按审核计划达到审核目的； m）尽管在审核范围内，但没有覆盖到的区域； n）审核组和受审核方之间没有解决的分歧意见； o）如果审核目的有规定，对改进的建议； p）商定的审核后续活动计划（如果有）； q）关于内容保密的声明； r）审核报告的分发清单。

内审报告怎么写

3，内部ISO内审报告如何写

不知道您要哪个管理体系的，以ISO9001为例，为您转载以下资料供您参考。　　内部质量管理体系审核报告　　编号： -QR8.2.2-05 审核目的：评价本组织的的符合性、有效性，考核方针、目标的实现程度，找出的薄弱环节和改进的机会。　　审核范围：本组织覆盖的所有部门、所有场所、过程及所有产品。　　审核依据：ISO9001：2008、适用的法律法规、本组织的质量管理体系文件。　　受审核部门：管理层、生技部、质检部、供销部、车间、仓库　　审核组长：审核成员：　　审核日期：XX年.xx月. xx日　　一、审核过程综述：　　1、本次审核共分X个小组对本组织所有部门（场所）、所有过程和所有产品进行了为期XX天的审核。审核采取抽样的方式进行，审核组共抽取文件性、实施性、效果性的样本近300个，共发现3个不符合项。抽样审核的结果表明，本组织的QMS基本得到了正常的实施。　　2、主要优缺点：组织在资源配置、产品实现过程的控制、销售、纠正措施及持续改进等方面，取得了较好的效果，没有发现不符合项。组织在第三层次文件的适宜性方面、外协单位的控制、现场管理与标识方面还存在薄弱环节，出现不符合应注意改进。　　二、不合格项统计与分析：　　本次审核共发现不符合项3个，均为一般不符合，主要分布在质检\生技\供销等部门，具体情况见不符合项分布表。　　三、对质量管理体系的评价（包括：文件化体系与标准的符合程度、实施效果、发现和改进体系运行的机制及措施等）：　　本组织于XX年XX月XX～XX日分XX个小组对组织的QMS进行了一次全面的内审。现将质量管理体系有效性做出如下评价意见：　　本组织自贯彻9001的A版QMS文件，基本符合/T19001-2008 的规定。过程的识别充分合理，体系无删减，对确定的过程控制规定明确、可行；质量方针和明确，与本企业的实际适宜；QMS文件结构合理，控制明确，具有可操作性，能满足本企业对质量管理体系实施和控制的需要，但操作性文件还有少数内容规定的不便于操作，还需进一步修改完善。　　QMS文件基本得到充分实施。通过本次现场抽样调查，仅发现3个一般不符合项。自A版文件实施以来，这次是第2次内审，希望通过本次内审和接下来的管理评审来保证质量管理体系的实施。　　QMS的实施基本达到预期的效果。1月份以来产品一次交检合格率达到99.2%，比前期提高0.3个百分点；所有产品均获得国家指定部门检验合格；材料消耗比去年同期也有下降；销售在目前也得到长足的进步；员工的质量意识得到了普遍提高，领导起到积极的推进和带头作用；正在实现之中，具备在20XX年度基本完成的既定目标。　　组织QMS的自我完善和自我改进的机制基本建立并得到实施。内审、管理评审、纠正和预防措施已在企业正常实施，体系实现了持续的改进。　　总之，我们的QMS的运行已收到了良好的效果，但从本次审核的情况分析，在文件的可操作性、外协单位的管理制度的执行力度等方面还存在一些薄弱环节，还需进一步改善。　　建议组织对供应管理人员进一步加强培训；适当充实一些技术人才，加强人员对制度的执行力度。　　四、审核结论：　　本组织的QMS运行基本符合质量管理体系标准和文件要求，方针目标正在实现当中。体系运行期间无顾客投诉。基本满足9001要求。　　五、纠正措施要求：　　要求各部门于7日内完成纠正措施并向审核组长提交书面的报告，审核组将采取书面与现场相结合的方式予以验证。　　六、审核报告分发对象：　　各位总经理、管代、各部门　　七、审核组人员签字：　　八、管代审批：日期：

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内部ISO内审报告如何写

4，内部审计报告有哪些内容

主要内容1、审计概况说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容。2、审计依据说明在审计过程中遵守的国家制定的相关法律、法规、上级单位制定的制度等外部依据。3、审计结论根据已查明的事实，对被审计单位经营活动和内部控制所作的评价，结论要正确、客观、公正、实事求是，该肯定就肯定，该否定就否定，不能含糊不清，更不能掺杂任何个人意志。4、审计决定及审计建议针对审计发现的主要问题提出的处理、处罚意见或合理化建议。审计建议要确保可行性，不仅要体现一定的政策性和指导性，符合有关法规和制度要求，同时也要结合实际情况有较强的针对性和可操作性，否则被审计单位难以达到整改要求。扩展资料审计方法1、顺查法。按照经济活动发生的先后顺序和会计核算程序，依次审核和分析会计凭证、会计帐簿和会计报表。2、逆查法。按照经济活动进行的相反顺序，先审查会计报表，从中发现错弊和问题，然后有针对性地依次审查和分析报表、帐簿和凭证。3、抽查法。提供三种抽样方法，包括等距抽样、随机抽样、PPS抽样，从被审单位被审计对象中抽取其中一部分进行审查，根据审查结果，借以推断审计对象总体有无错误和弊端。4、审阅法。5、分析法。6、抽样审计与详细审计结合法。在审计实践中，审计人员确定审计样本是在内控制度与重要性水平评估的基础上进行的，当对某一样本产生怀疑时，审计人员可能会扩大样本的数量或对某一样本的业务流程进行详细审计。7、效益评价审计法。参考资料来源：搜狗百科-内部审计参考资料来源：搜狗百科-内部审计报告

内部审计报告没有固定的项目要求。基本的项目应该包括以下几方面内容：一、审计报告的标题审计报告的标题因审计项目和审计内容的不同而不同。例如：关于对**公司财务收支的审计报告；关于对**公司（**期间）经营（目标）结果的审计报告；关于对***任期经济责任的审计报告；关于对**公司经理**离任的审计报告；关于对**公司***问题的中期审计报告；关于对项目的专项审计调查报告；关于对拟并购**公司资产情况的审计报告；尽职调查报告；关于对**公司内部控制制度的审计报告……。二、审计报告的主送人根据内部审计机构隶属关系的不同而有区别：财务总监；主管总裁（经理）；总审计师（审计总监）；董事长；审计委员会等。三、审计依据、审计目标、审计范围、审计内容、审计人员、审计时间开宗明义：根据什么进行审计？本次审计要解决什么问题？审计何时间内、何范围内、何内容？审计工作人员及审计所耗时间。这里不能罗嗦，宜高度概括但不能缺项。四、审计出的主要问题及问题形成的原因审计出的主要问题要根据重要性（金额大小、性质、影响程度等）原则，对问题进行排序。如：重大偏离审计目标的违法问题、违规问题、高风险问题、做假帐、上报虚假的财务报告、资产不实风险等。对所有问题都要先定性质后量化。如：虚增**年度利润300万元；职务侵占公款300万元；现金短款300元；违反投资决策程序造成投资损失300万元；私设小金库300万元等等。然后逐项描述。基本要求是：让所有收到报告的人都能读懂问题的来龙去脉。问题形成的原因可以单独写也可写在报告里，但一定要实事求是，符合客观实际。问题的原因应该明确界定出主观原因和客观原因。主观原因的表现是：明知故犯；先犯后改、改了再犯；履查履犯。客观原因的表现是：业务流程中设为非控制重点环节；内部控制点制度空白；非常情况下发生；企业发展中的新问题。所有原因均应引申其对公司发展的影响。五、被审计对象在审计期间就已经审计出的问题的整改行动及纠正措施在审计期间（审计通知书发出之日起到部门审计报告定稿前）对审计发现的问题，公司已经或正在进行整改，有实际纠正行动和结果的，应该在审计报告中进行描述。肯定被审计对象对制度的维护和对审计问题的态度所做出的努力。这个信息应该通过审计报告传递到所有能读到审计报告的每位领导。六、审计结论与审计评价每份审计报告都要给出审计结论和审计评价。这不仅是对被审计对象履行的义务，也是体现审计独立性、权威性、客观性、决策可参照性的必要前提。也是企业设立内部审计机构的主要目标之一。内部审计不参与经营，与经营者没有直接的利益冲突关系，审计结论和审计评价必须确保独立性和权威性。七、审计建议国家审计这个位置是要写“审计意见”或“审计结论和处理意见”的，内部审计无执法权，如无公司文件明确规定，则没必要写成“审计意见”。“审计建议”要具备可操作性，基本要求是能够解决审计发现的问题。内部审计存在的前提是能够发现问题，内部审计的价值是如何解决已经发现了的问题，最低要求是同样的问题不能再在同一个管理中心或利润中心重复发生。八、审计报告出具人审计组的“审计报告”要手书审计组全体人员的名字；审计部的“审计报告”要手书审计经理的名字。这和国家审计机关的审计报告有明显的区别。九、审计报告出具日期打印审计报告形成日期。十、审计报告抄送人员和部门及报告总份数及存档要求内部审计机构的审计报告，是要按公司规定发送很多既定的领导和部门的，在审计报告最后一页的页角，按规定写清楚抄送人员和部门及需存档案的份数及总发出份数。