应退税额，当期免抵退税额62998 当月应退税额6299

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1，当期免抵退税额62998 当月应退税额6299
2，出口退税当期期末留抵税额当期免抵退税额当期应退税额当期
3，外贸企业出口货物如何计算应退税额
4，资产负债表中应补或者应退税额怎么算
5，如何计算确认应免抵税额和应退税额
6，生产企业当期应退税额的计算方式是怎么计算的
7，计算应退税额

1，当期免抵退税额62998 当月应退税额6299

当期有应纳税额，就不会产生应退税额，当期申报的退税一般做免抵，当月应交增值税就是233528.10元。不需要另外做分录的。希望可以帮到你，如果满意请点“选择满意回答”支持一下，谢谢！

当期免抵退税额62998 当月应退税额6299

2，出口退税当期期末留抵税额当期免抵退税额当期应退税额当期

给你举个例子，比如企业当期留抵税额为8万，按免抵退计算得出退税应该为10万，在这种情况下，当期实际应该申报的退税就只能是8万，即退税额度以应交增值税科目归零为限。

30，变成下个月的期初留抵，再加下月当月的进项，减当下月当月销项，再减上月应退税额，计算出下月的期末留抵。

出口退税当期期末留抵税额当期免抵退税额当期应退税额当期

3，外贸企业出口货物如何计算应退税额

外贸企业出口退税额=购进不含税金额乘以退税率，etax-kj.com/tssb，在这里可以一键申报出口退税

我国外贸一般贸易出口是免税的，不用特意申报。出口退税申报的最晚期限，现都统一在报关日后第二年的4月30日前。

外贸企业出口退税的计算方法是：应退税额=按购进货物取得的增值税专用发票上注明的计税金额X退税率。全润通

外贸企业出口货物如何计算应退税额

4，资产负债表中应补或者应退税额怎么算

直接用四个季度的利润总额*25%-四个季度的季度所得税，或调整应纳税所得额后*25%-四个季度的季度所得税。在申报第四季度企业所得税时，这两种方法都行。直接用四个季度的利润总额*25%-四个季度的季度所得税，这种方法只是预交是的临时申报，年后还要在调整计税收入，做所得税汇算清缴。调整应纳税所得额后*25%-四个季度的季度所得税，这样基本可以一步到位，为明年的企业所得税汇算清缴减轻工作量。殊途同归，今年真正的企业所得税，是要通过审计后才能确定的。

5，如何计算确认应免抵税额和应退税额

当期应免抵税额和当期应退税额的如何计算确认，有以下处理方法：　　方法一：根据当月收到主管退税机关出具的《生产企业免抵退税审批通知单》，按通知单中的“当期免抵税额”和“当期应退税额”数确认，并进行账务处理。　　方法二：办理免抵退税正式申报时，先按当期《生产企业出口货物“免、抵、退”税汇总申报表》上“当期免抵税额”和“当期应退税额”申报数确认，并进行账务处理。收到主管退税机关出具的《生产企业免抵退税审批通知单》，与所对应的申报所属期进行核对，对通知单中的审批数与所对应的申报所属期差额数，进行调整并进行账务处理（审批数小于申报数其差额用红字调整，审批数大于申报数其差额用蓝字调整）。　　方法三：在货物出口的当月，在办理征（免）税申报（预免预抵）时，先根据《生产企业出口货物免税明细申报表》上“当期应预免抵退税额”和“当期免抵退税抵减额”，计算“当期应预免抵退税额”，再根据当月《生产企业增值税纳税情况汇总表》上“当期应纳税额”，计算确认“当期预免抵税额”和“当期应退税额”，并进行账务处理。

6，生产企业当期应退税额的计算方式是怎么计算的

实行免、抵、退税管理办法的“免”税，是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税； “抵”税，是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额； “退”税，是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。当期应纳税额的计算：当期应纳税额=当期内销货物的销项货物-（当期进项税额-不得史征和抵扣税额）-上期留抵税额（2）免抵退税额的计算免抵退税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*出口货物退税率-免抵退税额抵减额（3）当期应退税额和免抵税额的计算：（比大小） A、如当期期末留抵税额小于等于当期免抵退税额，则：当期应退税额=当期期末留抵税额当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额 B、如当期期末留抵税额大于当期免抵退税额，则：当期应退税额=当期免抵退税额当期免抵税额=0 2、企业免、抵、退税计算实例某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为17%，退税税率为13%。2003年4月的有关经营业务为：购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元，外购货物准予抵扣的进项税额34万元，货已验收入库。上月末留抵税款3万元；本月内销货物不含税销售额100万元；收款117万元存入银行；本月出口货物的销售额折合人民币200万元。试计算该企业当期的“免、抵、退”税额。（1）不得免征和抵扣税额=200*（17%-13%）=8（万元）（2）当期应纳税额=100*17%-（34-8）-3=-12（万元）（3）出口货物“免、抵、退”税额=200*13%=26（万元）（4）按规定，如当期末留抵税额小于等于当期免抵退税额时：当期应退税额=当期期末留抵税额即该企业当期应退税额=12（万元）（5）当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额当期免抵税额=26-12=14（万元）

7，计算应退税额

楼主好。这个是不太好理解，期末留抵税额存在“实际期末留抵税额”和“名义期末留抵税额”两个概念。“实际期末留抵税额”就是可以留待以后期间抵扣的进项税额，在金额上，实际期末留抵税额=名义期末留抵税额-当期实际应退税额；而“名义期末留抵税额”是计算免抵退税和实际期末留抵税额的一个中间概念，在金额上等于当期应纳税额小于零时情况下的当期应纳税额的绝对值。可能存在以下情况： Ⅰ、如果计算的当期应纳税额大于零，表明当期出口应退的进项税额不足抵顶内销货物应纳税额（即不足抵顶），当期仍有需要缴纳的税额。在这种情况下，应无期末留抵税额。当计算的当期应纳税额小于零时，可能存在以下两种情况： Ⅱ、如果“当期应纳税额的绝对值”小于或者等于“当期名义退税额”，则实际退税额以“当期应纳税额的绝对值”为限。而“当期期末实际留抵额=名义留抵额-当期实际退税额=当期应纳税额的绝对值-当期实际退税额=当期应纳税额的绝对值-当期应纳税额的绝对值=0，也就是说实际上已经没有可以留抵的税额了！ Ⅲ、如果“当期应纳税额的绝对值”大于或者等于“当期名义退税额”，则实际退税额就是当期名义退税额。而“当期期末实际留抵额=名义留抵额-当期实际退税额=当期应纳税额的绝对值-当期实际退税额＞0，可以说这时的“当期期末实际留抵额”才是真正意义上的当期末留抵税额！此时的期末留抵税额就是未抵扣完（注意是未抵扣完，不是未抵顶完）的进项税额，但因为企业的生产经营活动是连续进项的，所以不能断定这部分留抵税额是属于出口还是内销所对应的，因为也可能是以后期间出口或者内销所对应的。

“免”税，是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值； “抵”税，是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额； “退”税，是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵项的进项税额大于应纳税额时，对未抵项完的部分予以退税。例题：某生产企业为增值税一般纳税人，兼营出口与内销，07年2月发生一下业务：购进原材料增值税专用发票上注明价款100万元，内销收入50万元，出口货物离岸价格180万元，支付销货运费2万元，取得运输企业开局的普通发票。以上购销业务款项均已收付，购进材料均与当月验收入库。（出口货物税率为17%，退税率为13%）计算当期出口退税额计算过程如下： 1、当期不予抵扣或退税的税额=离岸价格*外汇牌价（增值税率-出口退税率） =180*（17%-13%）=7.2万元 2、当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-（当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额）-上期未留抵税额=50*17%-(100*17%+2*7%-7.2)=8.5-9.94=-1.44万元 3、当期免抵退税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*退税率=180*13%=23.4万元 4、当期应退税额（要比较第2步、第3步结果中的较小者，确定为应退税额）当期应退税额=1.44万元 5、当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额=23.4-1.44=21.96万元