小规模纳税人企业所得税计算方法，小规模企业所得税怎样计算

来源：整理时间：2023-08-17 04:45:11 编辑：好学习手机版

1，小规模企业所得税怎样计算

税务核定你们应该是小型微利企业，所以你们的税率应该是20% 也就是25%减免5%来征收所以，你们的应纳税所得额=收入*15%（利润率）*（25%-5%）

晕啊这样的话转让固定资产不交增值税要交营业税按转让固定资产取得收入的百分之五缴纳所得税嘛要是企业为小规模企业一般所得税是定税的不需要缴纳另外再缴纳所得说若是国税要交的话就按百分之二十五交~

按季度预交，年底汇算清缴.其计算公式：所得税=利润总额*25%（所得税税率）

小规模纳税人的所得税分两种情况：一种情况是不能准确核算收入、成本、利润的，实行定率和定额征收(这种情况目前比较普遍）；一种是财务核算健全，能够准确核算收入、成本、利润的，按照以下标准进行征收：全年应纳税所得额（经过税务部门汇算〈在会计利润的基础上按照税法的规定调整〉确定的计算所得税的金额）在3万元以下（含3万元）的按照18%的照顾性税率征收所得税；全年应纳税所得额在3万元到10万元（含10万元）的，按照27%的照顾性税率征收企业所得税；超过10万元才按照33%的税率征收企业所得税。

小规模企业所得税怎样计算

2，小规模纳税人所得税怎么计算

一、小规模纳税人所得税税率是20%。　　二、所得税的征收方式有两种：查账征收、核定征收；所得税是实行按月或季度预交，年终汇算清缴的管理办法。　　1、查账征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本年累计应税所得额*20%-本年度以前月（季度)已纳所得税。　　2、核定征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本月（季度）销售收入*核定的应税所得率*20%　　三、会计分录：　　1、计提分录如下：　　借：所得税费用　　贷：应交税费-应交企业所得税　　2、交税做如下分录：　　借：应交税费-应交企业所得税　　贷：银行存款　　3、月底结转　　借：本年利润　　贷：所得税费用　　相关资料：　　新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。

小规模纳税人是指增值税按简易征收率3%计征增值税至于企业所得税，还得看你企业所得税征收方式鉴定表批准方式一般有三种方式：一、查账征收要求严格按会计账簿核算的利润总额乘企业所得税率（25%）计算二、定率征收要求按收入乘所核定的利润率计算利润总额再乘企业所得税率（25%）计算三、定额征收要求在规定开票收入内直接缴纳核定的税款。

小规模纳税人所得税怎么计算

3，小规模纳税人企业所得税怎么计算

你所说的小规模纳税人是指增值税征收管理的区分，企业所得税没有一般纳税人和小规模纳税人的概念，只有查账征收和核定征收两种征收方式。如果企业能够健全财务制度，健全账目，就是查账征收，税务机关称为A类申报；如果企业不能准确核算成本费用等项目，就由主管税务机关核定其应纳税所得额，进行核定征收，称为B类申报。企业所得税是在一个纳税年度里每季度按照会计利润乘以25%的税率预缴，次年1月1日至5月31日进行年终汇算清缴，汇算清缴的意思就是根据税法与会计的区别调整应纳税所得额。如果你一月打税票有企业所得税税款，说明你已经在一月征期里申报了09年第四季度的企业所得税，你可以看一下企业所得税季度预缴报表，季报表都是根据会计利润填的，不管查账还是核定，你一看就明白了，如果是年度汇算清缴申报，查账征收企业的报表是一张主表和十一张附表，比较复杂，需要认真研究~ 希望能对你有帮助，或者没说清楚的你可以打电话咨询主管税务机关~

小规模纳税人的企业所得税有两种征收方式：一是查账征收，按照财务报表利润进行汇算清缴，税率25%；二是实行核定征收。这是对账务不健全或无账的纳税人随同增值税等核定时一并进行征收的企业，依据是国税发[2008]30号《企业所得税核定征收办法》，计算方法：（销售额*应税所得率）*适用所得税税率=应交企业所得税。所得税率在办法中有规定，如农牧林业3--10%、制造业5--15%、批零业4--15%等，各地有结合各地消费水平、行业利润进行测算后确定。举例：某纳税人属小规模商业企业，因无账由国税核定征收增值税，核定销售额60000元/月，那么核定企业所得税=60000*4%=2400元*25%=600元/月。

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