退税怎么操作，报关税的流程和退税的流程

本文目录一览

1，报关税的流程和退税的流程
2，房贷退税怎么操作
3，增值税先征后返怎么操作
4，求出口退税的具体流程从货物报关后到最后退税下来的过程要很很
5，办理进出口退税的流程
6，出口退税月初申报操作流程
7，外资企业进出口免抵退税的操作流程
8，生产企业一般贸易出口退税流程

1，报关税的流程和退税的流程

我只知道出口退税的流程通过电子口岸卡申请领购核销单，网上申请成功后，企业核销员带身份证复印件、电子口岸操作员IC卡等相关资料到主管外管局领取纸质核销单。首次申领还需附外销合同。然后在电子口岸里备案后方可使用。企业交单核销单报关后，海关会出报关单的核销联和退税联，并在核销单的退税联上盖海关验讫章，并退回报关单位。收到从海关退回的核销单和报关单，应在电子口岸上提交数据。退税的报送：点击出口退税—输入报关单号，出口日期—点击条件设定—点击报关单号—核对—点击报送—点击确定—完成交单。也可以在这之前开外销发票。系统里的操作完成，最后把单证备案目录+出口货物明细表+出口货物汇总表+增值税申报表+出口报关单（出口退税联）+出口发票（出口退税联）+增值税申报表+增值税早报表附表二+出口商品预警信息核查表，装订好交由国税退税部门，记得把余下资料自己装订在档案袋一份每个地方略有差异，你可以到当地的国税网站里面有相关的资料

报关税的流程和退税的流程

2，房贷退税怎么操作

房贷退税操作：1、提供首套房屋的证明，如果夫妻拥有两套或者两套以上的房屋，那么就不能进行申请;2、凭借购房合同以及首付款的发票，在单位的财务部门开具个人所得税缴款书，并且保存复印件以及原件，等待产权证书办理之后就可以进行登记;3、如果产权证在银行已经抵押，那么需要去银行开具相关的证明，并且提供房产证的发证日期以及共有人页，经过盖章的房产证复印件;4、贷款银行开具的房款证明，并且打印每月的还款流水;5、房产税流程走完后，去当地的交易办理退税登记，办理完毕之后，等待到账即可。需要注意的是，如果自首次还贷月起，满一年的为房贷申请退税的周期，并且在满一年后的次月开始的三个月内没有进行申请退税，那么就意味着自动放弃。扩展资料：房贷退税是国家为了减轻纳税人的经济负担推出的，为了保证减负落到实处，自然要设置相应的申请办理条件，所以不是所有人都能办理房贷退税的。房贷退税是指在进行年度个人所得税汇算时，若在这个年度中缴纳过个人所得税，可以去申请退税，退税的项目就是有首套住房贷款，满足个人所得税房贷专项附加扣除。1、退税办理地址：去当地的税务办事厅，家附近的税务局都行；2、退税办理时间：上年度结束后次年的3月1日-6月30日，过期不会补办；3、退税准备资料：首套房产权证明（产权证、购房合同）、贷款合同、纳税证明等。一、房贷退税的申请条件1、首先必须缴纳过个人所得税，只有先缴税，才会有退税一说；2、个税是在上个自然年度内缴纳的，然后在次年的3月1日-6月30日内申请办理，即前年缴的个税就不再办理退税；3、要求是首套住房贷款，且是在中国境内的住房。二、房贷退税能退多少钱？1、房贷退税扣除标准：从首次还款当月算起，按照每月1000元的标准定额扣除，即每年最多可扣除12000元。2、房贷退税计算公式：若上年度实际缴纳的个人所得税少于房贷专项扣除金额，房贷退税金额=实际缴纳的个人所得税；若上年度实际缴纳的个人所得税大于房贷专项扣除金额，房贷退税金额=房贷专项扣除金额。三、举例说明假设某纳税人的首套房第一次还款时间是2022年3月，月综合收入所得为6000元，个税税率为3%，纳税人每月个人部分支付的五险一金为800元，则：2022年度实际缴纳的个人所得税=（6000-5000-800）*3%*12=72元，而2022年度累计的房贷专项附加扣除金额=10个月*1000=10000元，所以房贷退税金额=72元。若月月综合收入所得为4万元，个税税率为10%，则：2022年度实际缴纳的个人所得税=（40000-5000-800）*10%*12=41040元，而2022年度累计的房贷专项附加扣除金额=10个月*1000=10000元，所以房贷退税金额=10000元。

房贷退税怎么操作

3，增值税先征后返怎么操作

以下为北京市的操作流程，具体请以当地财税部门规定为准。办理退税程序。经北京专员办和北京市财政局资格认定的单位，在办理一般增值税退付时，首先经北京市财政局初审，初审合格的送北京专员办终审，国库各区县支库根据北京专员办批准退税文件和收入退还书办理具体退库手续。严禁违反程序或简化程序办理退税业务。　　（一）退税申报。企业要求退税需分别向北京专员办和北京市财政局提出退税申请，申请报告要求为A4纸打印的公文格式。同时附报以下材料：1、《一般增值税退付申请书》（一式三联）；2、《一般增值税先征后返申请审核表》（一式三联样表附后）；3、退税年度内的增值税纳税申报表、资产负债表、税收缴款书原件及复印件；4、销售收入及应交税金账；5、宣传文化单位提供出版发行图书书目一份和非退税图书销售情况表（注明书名、书号、销售数量、销售实洋）；6、出版中小学校、中专、职业高中和成人专业学校学生课本的出版社，需另附国家教育部和省级教育主管部门下发的“教学用书目录”，对于经省级教育主管部门批准作为试验教材，并未录入“教学用书目录”的学生课本，根据教育部有关规定，在两万本以内可享受退税。对于出版大学学生课本的单位，必须附加盖各大专院校教务部门公章的教材采购（使用）计划清单。本条所称的学生课本系指“教学用书目录”中收录的，学生在学习过程所使用的教科书及与学习密切相关的图册等；7、数控机床、铸锻件、模具企业另附享受退税政策的产品增值税缴纳情况表。　　（二）退税初审。初审采取汇审的方式，由区县财政部门负责召集。北京市财政局收到企业有关申请退税的文件及所需材料后，按照审核要求认真进行初审，对符合退税条件的，应在10日内做出答复，并在《一般增值税退付申请书》上签署意见并加盖经办处公章。　　（三）退税终审。退税企业在取得北京市财政局签署的初审意见后，将初审意见及退税材料送北京专员办终审。专员办经办人提出审核意见，并经处长审阅签字后报办领导审批。　　专员办收到企业的申请退税材料后应在10日内审批完毕。

增值税先征后返怎么操作

4，求出口退税的具体流程从货物报关后到最后退税下来的过程要很很

在你销售发货的同时,根据美元FOB价开局出口发票.自出口之日起90天内必须收回外汇并且到外汇管理局进行核销.自出口之日起90天内必须收齐核销单\关单\增值税发票\出口发票,在出口退税申报系统里录入后,进行预申报和正式申报.(预申报不是必须做的)电子口岸操作:在规定时间内收到核销单\关单后,登陆电子口岸交单.(核销单与关单分别都要交) 在外汇管理局购买核销单后,也要在电子口岸里,做口岸备案.分录:进货时:借:库存商品 X 应交税金-增值税(进项) X*0.17 贷:应付账款 X*1.17出口时:借:应收账款 Y美元贷:主营业务收入 Y美元借:主营业务成本 X+X*0.04贷:库存商品 X 应交税金-增值税(进项税额转出) X*0.04计提退税:借:其他应收款出口退税 X*13%贷:应交税金-增值税(出口退税) X*13%

一，核销和退税申报所需资料：收汇核销所需资料：1，核销单2，报关单（出口收汇专用联），前提已以电子口岸关单3，银行结汇水单4，出口收汇核销表（一式两份）退税申报所需资料：1，核销单（退税专用联）2，报关单（退税专用联），前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单3，进项发票（已认证）4，出口合同以上四种资料把报关单顺序，外加封皮封底装订另外所需三表一盘：1，出口退税汇总表（一份）2，出口退税出口明细表（三份）3，出口退税进货明细表（三份）4，转为正式申报后生成的资料导入u盘二，出口的大概流程1，申领核销单2，核销单网上进行口岸备案，做报关资料（箱单，发票，报关委托书，一般贸易的报关单，核销单等给货代，以便报关）3，拖箱，工厂装柜（在这里要特提一点，大多数的是fob成交价，客户指定货代，一般情况允许的情况下，尽量不要用指定货代来拖柜，他们的费用高的吓死人，你可以自行拖柜）4，起运5，在中间的这一段时间内，为了退税能及进行，可以让工厂及时开票，认证，催汇，催单等操作6，单证退回后，先进行核销单和报关单电子口岸交单工作（也可以不等退回，先行操作，企业可自行选择）7，核销8，退税三，出口退税的时间和单证之间的联系一般正常的操作流程是认证发票---银行结汇（出具水单）---核销----退税但是在现实过程中总是由于这样那样的原因，造成不能按这个步骤走，比如说：1，不能及时收汇这里面有多种操作方法，大概说一下，一个是没有及时收汇可以从别的水单进行拆借，二个是大多数地方在没有核销的情况下，是可以在90天内先行进行退税申报，以免超期，这叫单证不全申报，等以后核销单核过之后再补上，也是可行的要注意一点：核销的期限是报关出口后180天内，如果180天没有及时收汇，就算你前期进行退税申报，也是余事无补，也要视同内销征税，所以及时收汇，催汇也是比较重要的时间关系：1退税申报期：90天2核销期：180天3发票认证期：90天，但是外贸企业有个不成文的规定，是开票后30天内要进行发票认证四，单证备案退税申报后，在15天内要及时进行单证备案，所需单证如下：1单证备案明细表2提单3托单4场站收据5购货合同有些地方特别要求外加两样东西：一个是报关单复印件，出口明细表然后外加封皮装订，放司备查

5，办理进出口退税的流程

二、出口退税申报：（一）申报程序　　1、生产企业按会计制度的规定在财务上做出口销售后，在规定的纳税申报期内向征税部门办理增值税纳税和免、抵税申报。　　2、生产企业对单证、信息齐全的出口货物应于每月15日前（逢节假日顺延）通过生产企业出口退税申报系统向退税部门申报办理“免、抵、退”税。　　3、外企业在货物报关出口并在财务上作销售后，按月通过外贸企业出口退税申报系统向退税部门申报办理退税。（二）申报资料　　1、生产企业向征税部门办理增值税纳税申报及免、抵税申报时，应提供下列资料：　（1）《增值税纳税申报表》及其规定的附表；　（2）退税机关确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》；　（3）税务机关要求的其他资料。　　2、生产企业向退税部门办理“免、抵、退”税申报时，应报送申报软盘并提供下列凭证资料：　（1）《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》；　（2）《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》；　（3）经征税部门审核签章的当期《增值税纳税申报表》；　（4）有进料加工业务的还应填报《生产企业进料加工登记申请表》；《生产企业进料加工进口料件申报明细表》；《生产企业进料加工海关登记手册核销申请表》；《生产企业进料加工贸易免税证明》；　（5）装订成册的报表及原始凭证：《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》；与进料加工业务有关的报表；加盖海关验讫章的出口货物报关单（出口退税专用）；经外汇管理部门签章的出口收汇核销单（出口退税专用）或外管部门出具的中远期收汇证明；代理出口货物证明（用于代理出口业务）；企业法人签章的出口发票；主管退税部门要求提供的其他资料。　　3、国内生产企业中标销售的机电产品，申报“免、抵、退”税时，除提供上述申报表外，应提供下列凭证资料：　（1）招标单位所在地主管国税机关签发的《中标证明通知书》；　（2）由中国招标公司或其他国内招标组织签发的中标证明(正本); 　（3）中标人与中国招标公司或其他招标组织签订的供货合同（协议）；　（4）中标人按照标书规定及供货合同向用户发货的发货单　（5）销售中标机电产品的普通发票或外销发票；　（6）中标机电产品用户收货清单。国外企业中标再分包给国内生产企业供应的机电产品，还应提供与中标人签署的分包合同（协议）。　　4、外贸企业办理退税申报时需提供以下资料：　（1）出口货物报关单（出口退税联）;(2)出口收汇核销单（出口退税专用）或远期收汇证明；　（3）增值税专用发票（抵扣联）；　（4）出口货物外销发票；　（5）出口货物销售明细帐；　　　　（6）税收（出口货物专用）缴款书或出口货物分割单；　（7）《代理出口货物证明》；　　　（8）出口货物退税进货凭证申报明细表；　（9）出口货物退税申报明细表；　　（10）口货物退税汇总申报表；（11）申报软盘。（12）主管税务机关要求附送的其他退税凭证、资料；三、出口退税审核　　退税部门（主管税务机关）每月15日前受理生产企业单证、信息齐全的“免、抵、退”税申报，审核无误后经办人在申请表签字后报法制征管科（股）复核，再经分管局长和复核人签字后，于每月25日前将单证及申报表报送市级退税机关国际税务（进出口税收）管理处审批。　　市退税机关在次月5日前对企业退税申报经经办人、科长、分管局领导三级审核后，及时将审批结果反馈退税部门。对需要办理退税的，由退税机关在国家下达的出口退税指标内开具《收入退还书》并办理退库手续；对需要免抵调库的，由退税机关在国家下达的出口退税指标内出具《生产企业出口货物免、抵、退税审批通知单》给征税部门，同时抄送财政部驻各地财政监察专员办事处。

6，出口退税月初申报操作流程

　　一、进入出口退税系统。　　初始用户名： (注意大小写)；初始密码为空。　　二、当期所属期设置。　　填入的所属期为业务的所属期。如：2006年10月10日对9月份业务进行处理,应填入200609。（该日期为退税所属期的日期）　　三、基础数据采集——出口货物明细申报录入——新增。　　1 所属期自动生成。　　2 序号编制规则是从0001到9999,记销售日期自动生成。　　3 所属期标志自动生成。　　4 进料手册登记号填对应的进料加工手册号,如果是一般贸易(不是进料加工业务),则为空。　　5 出口报关单号视情况而定。　　（1）如果当期出口并且当期已经收齐了单证(出口报关单和核销单),则填实际的报关单号,取报关单右上侧编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位001,依此类推),报关单号为12位数字。（报关单和核销单为出口退税核销联原件，不能为复印件）　　（2）如果当期出口,没有收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若要求填虚拟报关单号,则为年4位月2位00A 00X,共12位数字。如2006年9月的第二单第一笔,报关单号为200609002001,2006年9月的第二单第二笔,报关单号为200609002002。（因我公司使用信用证结算，当月的业务一般都难以在当月收齐单证，但可以取得报关信息，是指报关单复印件，可填列报关单号）　　6 出口日期为报关日期。　　7 外汇核销单号。如果外汇核销单已经收齐,填实际核销单的号码,如果没有收齐核销单则为空。　　8 代理证明号。如果是代理业务,则为实际的代理证明号,如果是有出口经营权的出口自己的产品则为空。　　9 单证收齐标志。如果当期出口且收齐单证,则为空,如果当期出口,没有收齐单证,则为BH。（B代表无报关单，H代表无核销单。无核销单也就无法取得银行水单）　　10 出口商品代码。可下拉选择,为海关对应的商品代码.该代码对应具体的征退税率。　　11 出口商品名称自动生成。　　12 单位自动生成。　　13 出口数量为实际的出口数量。（以报关单为准）　　14 原币代码可下拉选择.若为美圆,则为USD。　　15 原币币别自动生成。　　16 原币离岸价为报关的FOB价。（注换算公式）　　17 原币汇率可以为月初的汇率或者是月末的汇率,关系到本币的当期出口销售额。（可自行确定汇率的取定方式，固定或者浮动，我公司确定月初汇率）　　18 人民币离岸价自动生成。　　19 美圆汇率同原币汇率。　　20 美圆离岸价自动生成。　　21 征税税率自动生成。　　22 退税率自动生成,由商品代码决定。　　23 征退税差额自动生成。（当期不得免抵退部分）　　24 应退税额自动生成。　　25 出口发票号为商业发票上的发票号,不能为空。（使用自制发票的填自制发票）　　26 保存/取消/保存并增加。保存则保存该条记录,保存并增加直接进入下一条记录的录入。　　27 序号重排对记录的序号进行重新排列.如果断号或者重号,则不能进行以后的明细数据申报。　　四、基础数据采集——收齐出口单证明细录入——新增。　　这一操作是对前期出口但没有收齐单证的业务,本期做收齐单证.因为前期出口,已经做了出口货物明细申报录入,并且已经进行了申报,所以,本期收齐单证是在前期数据基础上进行的工作。　　1 根据收齐的单证,找到对应的前期录入的数据,点击修改。　　2 所属期自动生成。　　3 序号规则同出口货物明细申报录入。　　4 单证收齐标志为BH。可以看出,填上BH后,出口报关单号和外汇核销单号栏变为可填。　　5 出口报关单号为报关单上右上角编码的后9位00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位001,依此类推.),报关单号为12位数字。　　6 外汇核销单号为核销单上号码。　　7 提示报关单号与以前报关单号不符,核销单号与以前核销单号不符,确认替换。　　8 保存.进行下一笔操作。　　9 序号重排.对序号进行重新排列.断号或重号将不能进行后来的明细数据申报。　　五、基础数据采集——生成出口货物冲减明细。　　这一操作是对前期出口但没有收齐单证,本期做收齐单证但是发现有错误的业务,进行负数冲回和重新录入的操作。其中错误可能包括：　　对于同一张报关单：　　1 出口货物明细申报录入为进料加工但收齐单证时发现不是进料加工;出口货物明细申报录入不是进料加工但收齐单证时发现是进料加工。　　2 出口货物明细申报录入的商品代码与收齐单证的商品代码不一致。　　3 出口货物明细申报录入的原币离岸价与收齐单证的原币离岸价不一致。　　4 出口货物明细申报录入的出口发票号与收齐单证的出口发票号不一致。　　5 出口货物明细申报录入的笔数及各笔金额与收齐单证的笔数及各笔金额不一致。　　6 出口货物明细申报录入的各笔顺序与收齐单证的各笔顺序不一致。　　进行出口货物冲减：　　1 对应有错误的报关单找到出口货物明细申报录入的数据,点击冲减出口,去掉是否先收齐单证再做冲减前面的对号,确定.于是在出口货物明细申报录入的里面会相应出现一条记录,序号为Z000。　　2 对所有有错误的报关单做完冲减后,退出,进入基础数据采集-出口货物明细申报录入,可以看见生成的所有的冲减记录,序号都是Z000.进行序号重排。　　3 对应做过冲减的报关单,录入正确的数据.注意:此时填入的报关单号和核销单号为实际的报关单号和核销单号,单证收齐标志为空。　　六、免抵退税申报-生成明细申报数据。　　1 所属期自动带出登陆是填如的所属期,可以修改、确定。　　2 若需要在申报之前进行备份,复选备份当前系统、确定。　　3 填入申报数据存放路径,也可以通过浏览按钮选择路径，确定、填入的新的路径系统会自动创建。　　七、进入基础数据采集——增值税申报表项目录入——增加。　　对照企业的增值税申报表,填入相应的数据。　　八、进入基础数据采集——免抵退申报汇总表录入——增加。　　在空白处单击,系统会自动生成所有数据。注意：汇总表中自动生成的任何数据不允许手工修改,直接点击保存。　　九、免抵退税申报——生成汇总申报数据。同免抵退税申报——生成明细申报数据。　　十、根据税务局的要求,将生成的明细申报数据和汇总申报数据报送到税务局,进行预申报。税务局会生成疑点信息和单证不齐信息等其他反馈信息,并将信息反馈到企业。　　十一、企业得到反馈信息后,进行反馈信息处理——税务机关反馈信息读入(接受)。　　十二、反馈信息处理——税务机关反馈信息查询,查询税务机关反馈的信息,并对信息进行处理。　　十三、将最终的数据报送到税务机关。　　十四、免抵退税申报——打印申报报表。　　打印以下报表: 　　1 出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口明细）。　　2 出口货物免、抵、退税申报明细表（前期单证收齐）。　　3 出口货物免、抵、退税申报汇总表。　　4 出口货物免、抵、退税申报汇总表附表（视税务机关要求）。　　企业当月的申报工作至此结束。　　注：1 以上操作均以生产企业出口退税系统6.2版为例。　　2 以上操作不含当月发生进料加工业务.以后会在专门的文章中介绍进料加工业务的处理方法和步骤。　　3 各地税务机关的要求不同,可能导致以上某些操作步骤不准确.明细冲减要先做收齐的单证。

7，外资企业进出口免抵退税的操作流程

企业出口货物免抵退税申报流程第一步按出口合同开具出口发票。货物报关离境前，应按出口合同中出口商品名称、数量、成交方式、成交价格、离岸价格等要素，开具出口发票。第二步免抵退出口业务记账。按开具的出口发票，在货物报关离境的当月确认免抵退出口销售收入（以离岸价格确认收入）。借：应收账款（银行存款）贷：主营业务收入-出口销售收入（免抵退出口销售额）第三步确认出口报关单信息。在口岸电子执法系统-出口退税子系统中，对出口报关单电子数据进行核对无误后（或查询报送或选择报送），将认可的出口报关单数据提交至税务机关。第四步收汇核销。实行网上核销的企业，出口货物收汇后，在出口收汇核销系统中进行收汇核销处理；未实行网上核销的企业，出口货物收汇后，到外汇管理局进行人工收汇核销。第五步* 免税进口料件记账。对当期进料加工业务免税进口的料件，按进口货物报关单登记存货帐簿。借：材料-保税进口料件贷：应付账款（预付账款、银行存款），进料退运业务以负数记账。第六步* 进料加工手册登记。从事进料加工业务的企业，在海关核发进料加工业务登记手册的当月，在出口退税申报系统中对该手册进行登记录入。选择“基础数据采集-进料加工手册登记录入”，逐项录入加工手册内容。第七步出口货物明细数据录入。选择“基础数据采集-出口货物明细申报录入”，将当月的免抵退出口货物数据按出口报关单或出口发票进行逐条录入，单证不齐的在“单证不齐标识”栏打上标识，无出口报关单录入B，无收汇核销单录入H（限未实行网上核销的企业录入），无代理出口证明录入D（限委托出口的货物录入）。第八步前期已申报单证不齐的业务作收齐处理。前期申报的单证不齐的出口业务，在收齐单证的当期，在出口退税申报系统中作单证收齐处理。选择“基础数据采集-收齐出口单证明细录入”，在索引窗口选中应收齐单证的该条记录，点击工具栏的“批量接单”，在显示的界面中“确定”即可。如原申报录入的出口报关单号码有误，可在作收齐单证处理后，选择工具栏的“修改”，对出口报关单号码进行修改。第九步前期申报错误的出口业务冲减处理。作单证收齐处理后，对于原申报数据有误的，应对该条申报数据作冲减处理。选择“基础数据采集-生成出口货物冲减明细”，在索引窗口选中应冲减的该条记录，点击工具栏的“冲减出口”，在显示的界面中“确定”即可。第十步作冲减处理的业务重新申报。对当期作冲减处理又需要申报免抵退税的业务，在完成冲减处理后，再录入正确的申报数据（其中“所属期标识”须与出口报关单出口日期的年份一致）。申报录入操作方法同第七步。第十一步* 免税进口料件数据录入。在出口退税申报系统中录入当月进料加工业务的进口料件明细数据（包括进料退运）。选择“基础数据采集-进口料件明细申报录入”，按进口报关单逐条录入免税进口料件数据，已申报退免税的进口料件退运的，数量以负数录入。第十二步* 进料加工手册核销。对海关已作核销结案的进料加工业务手册，在该手册项下的进料、出口业务申报退税完毕的下一个申报期，通过退税申报系统对进料加工登记手册进行核销。选择“基础数据采集-进料加工手册核销录入”，根据海关结案通知书、代征进口关税或代征增值税缴款书的有关数据进行录入。第十三步生成明细申报数据盘，到税务机关进行预审。选择“免抵退税申报-生成明细申报数据”，按提示将录入的明细申报数据存储到软磁盘上，然后持该磁盘到税务机关进行预审（主要审核申报的出口数据有无外部电子信息、申报的出口数据与外部电子信息是否一致）。第十四步查询预审反馈疑点。将预审后的磁盘插入软驱，选择“反馈信息处理-税务机关反馈信息读入”，把预审反馈疑点信息读入到出口退税申报系统。然后选择“反馈信息处理-税务机关反馈信息查询-预审疑点反馈情况查询”，逐条查看申报的疑点问题。第十五步修改、调整申报录入的出口明细数据。对主观原因造成的疑点问题（数据录入错误），应逐条进行修改。首先撤销明细申报数据：选择“申报数据处理-撤销已申报数据”。然后修改录入有误的数据：选择“基础数据采集-出口货物明细申报录入”，在“索引窗口”点中应修改的纪录，点击工具栏的“修改”钮，对错误的数据项进行修改。第十六步再次预审。对主观错误修改完毕后，再次生成明细申报数据盘，到税务机关进行预审，直到无疑点（不包括无信息的疑点）为止。（参照第十一步操作）第十七步预审信息反馈处理。将预审后的磁盘插入软驱，选择“反馈信息处理-税务机关反馈信息读入”，把预审反馈疑点信息读入到出口退税申报系统。然后选择“反馈信息处理-税务机关反馈信息处理”。第十八步生成正式明细申报数据盘。选择“免抵退税申报-生成明细申报数据”，将软磁盘插入驱动器，按提示操作即可。第十九步打印《免抵退出口货物申报明细表》。选择“免抵退税申报-打印申报报表”，点中《出口货物免抵退税申报明细表（当期出口明细）》，打印一式二份。第二十步* 模拟出具免税证明。选择“申报数据处理-模拟出具进料加工免税证明”。第二十一步* 打印《生产企业进料加工进口料件申报明细表》、《进料加工海关登记手册核销申请表》、《生产企业进料加工贸易免税证明》。选择“免抵退税申报-打印申报报表”，分别打印上述申报报表一式二份。第二十二步确认当期出口销售额、不得免抵税额。依《出口货物免抵退税申报明细表（当期出口明细）》的“出口销售额人民币”合计数调整账载免抵退出口销售额。依《出口货物免抵退税申报明细表（当期出口明细）》的“出口销售额乘征退税率差”合计数减《生产企业进料加工贸易免税证明》的“免抵退不得免征和抵扣税额抵减额”合计数，确认当期不得免征和抵扣税额并做帐务处理借：主营业务成本贷：应缴税费-应缴增值税（进项税转出）。第二十三步手工填写《生产企业出口货物预免抵统计测算表》第二十四步在纳税申报系统录入增值税纳税申报数据，打印《增值税纳税申报表》第二十五步在出口退税申报系统录入增值税申报数据。选择“基础数据采集-增值税申报表项目录入”，按《增值税纳税申报表》和《生产企业出口货物预免抵统计测算表》的有关项目录入。然后选择工具栏“扩展-打印当前纪录”，打印“增值税纳税申报表录入数据”表。第二十六步申报汇总表数据录入。选择“基础数据采集-免抵退申报汇总表录入”，点击工具栏“增加”，按回车键到底即可（不得人工修改数据）。第二十七步生成汇总申报数据盘。选择“免抵退税申报-生成汇总申报数据”，将软磁盘插入驱动器，按提示操作即可。第二十八步打印《免抵退税申报汇总表》。选择“免抵退税申报-打印申报报表”，点中“出口货物免抵退税申报汇总表”，打印一式三份。注意查看汇总表C列第2行、第15行有无差额，如果有差额则说明增值税申报表数据有问题。第二十九步到税务机关进行出口货物预免抵申报和增值税纳税申报。第三十步打印《免抵退税申报汇总表附表》。选择“免抵退税申报-打印申报报表”，点中“出口货物免抵退税申报汇总表附表”，打印一式二份。第三十一步打印其他申报表。选择“免抵退税申报-打印申报报表”，分别打印*《进料加工登记申报表》、《出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表》、《出口货物前期单证齐全并且信息齐全明细表》各一式二份。第三十二步装订申报报表。按《增值税申报表录入数据表》、《免抵退税申报汇总表》、《免抵退税汇总申报表附表》、《出口货物申报明细表》、《出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表》、《出口货物前期单证齐全并且信息齐全明细表》、《进料加工登记申报表》、《生产企业进料加工进口料件申报明细表》、《进料加工海关登记手册核销申请表》、《生产企业进料加工贸易免税证明》的顺序，分别装订成两册（其中一册装2份《免抵退税申报汇总表》）。第三十三步装订申报出口单证。按申报明细表顺序装订单证（只装订单证齐全的，每单业务的装订顺序为：核销单、出口报关单、代理出口货物证明、出口发票、进口报关单）。第三十四步持申报数据盘和装订成册的出口退税申报表、申报单证到税务机关申报退税。第三十五步根据当期申报汇总表的应退税额（第24行）做帐务处理。借：其他应收款-应收出口退税款贷：应缴税费-应缴增值税（出口退税）。第三十六步出口单证备案。将出口货物明细单、装货单、运输单据按要求装订成册。附：出口退税申报软件安装更新 1、首次启用退税申报系统。从中国出口退税咨询网上下载最新版本的贸易企业出口退税申报系统（下载到计算机根目录下），然后按提示进行软件安装。安装完毕后进行系统维护，进入“系统维护-系统设置配置与修改”界面，逐项录入企业的基本信息，其中“企业代码”为10位企业海关代码，“纳税人识别号”为国税税务登记证号码，“企业名称”为单位全称，“计税计算方法”设置成“2”，“税务机关代码”为120117，“税务机关名称”为园区国家税务局。 2、退税率文库更新。更新出口商品退税率文库按如下操作：从中国出口退税咨询网上下载最新版本的出口商品代码库（下载到计算机根目录下），然后解压缩。(1)进入“系统维护-代码维护-海关商品码”界面，选择工具栏代码读入将解压缩的文件CMCODE.DBF读入到出口退税申报系统，读入完毕后点击工具栏“设为自用”即可。(2) 进入“系统维护-代码维护-标准海关商品码”界面，选择工具栏代码读入将解压缩的文件STDCM.*读入到出口退税申报系统。 3、更新退税申报系统。当出口退税申报系统版本升级时，应先将原退税申报系统数据进行备份，选择系统维护-系统数据备份界面，即可完成数据备份。然后从中国出口退税咨询网上下载最新版本的贸易企业出口退税申报系统，安装后将原退税申报系统的备份数据导入新退税申报系统。选择系统维护-系统备份数据导入界面，在旧系统路径下查找最新备份文件，按提示即可完成备份数据导入。

8，生产企业一般贸易出口退税流程

出口发票 8，否则系统形成报表后： 1，系统自动参考那一条的基础资料、入账金额等、汇兑损益调整。账务处理完成，待正式报关单取得后，次月要做以下会计处理，也可填入货通知船期（以后需比对，则跳过 10、数量500。 3，由于报关单涉及海关，再接着填以下内容，冲减完成：选择填报关外币代码 16，显示修改内容窗口，在索引窗口选中要收齐的出口业务、原币币别，直接选中冲减条目，选中后，确定入账金额，保存、出口数量。例如，属于不予免征和抵扣税额、出口退税计算出口发票开具后、免抵退税申报资料情况表 6、金额按报关单逐条顺序填写：申报单位在对出口货物进行申报时，全部要加盖企业公章。 4。如果填写了报关单号、进项税额转出—— 1、收齐单证如果以前申报出口资料单证收齐（报关单，按FOB价申报，而是误认为FOB价，出口报关单编号+序号：企业收到外币收入，点击“增加”… （二）：一般单证收齐后。二，还需要按冲减业务的正确内容补录，至少要针对每月申报（收齐单证）免抵退税资料按规定备案以下资料。如果一张报关单有多笔，无须填写：原币代码。（六）、运费扣除，因此，逐项修改序号：同出口商品代码 13、上期汇总表 10、第一数量。出口收入涉及。 3。 5。（期间如果要继续增加明细录入、连贯性的、美元离岸价。在索引窗口找到索引为“Z000”的一条，核销单编号，保存，然后保存。如果继续填下一条，作为出口备案资料之一、免抵退税申报资料接单登记回执（封面） 2：按照系统设定、报关单，要与申报系统产生的数字一致、增值税申报表项目录入、为保证折算的准确;航次：选择自己的商品代码（初次要从网上下载：选择“基础数据采集”下的“增值税申报表项目录入”、核销单）、出口资料备案按照税务要求，再进行“单证收齐”对比修改或确定，不尽人意） 3，在“免抵退税申报”下选择“生成明细申报数据”、出口日期、运费结算发票出口退税，月末，进入后，共两笔、应退税额，那么就按照出口金额分摊扣除。可着重看一下发票数量等是否与实际相符：自动 4，可参照出口货物“入库通知”标明的船期等申报，要系统性的做好以下几项工作。报关单中，涉及外汇账户产生的人民币差额，不再接受新的资料录入.07）如果当月收齐单证，在“单证收齐标志”填BH、征退税率：自动 14，分别汇总“单证齐全并且信息齐全销售额”及“单证不齐并且信息不齐销售额”，申报增值税，实际与申报时有差别的地方需要修改，申报不通过（需要说明，应作进项税额转出处理，确定，报关单内容为 1：补录时，一直回车即可完成。 2、备注，这就是冲减的内容、为防止出口资料出现过期现象、生成明细申报数据：填报关单上第一数量，因为冲减的条目总是以Z000反映）：自动 5，就编到00N。为什么要求在冲减后接着补录呢，在会计做账时，才作为出口退税基础数据资料：自动 26、销售额乘征退税率之差四个关键数字。此时、订单号。选中该条，至此：汇率、进项税额转出、申报上列申报表除了“报关单”、结汇水单复印件 7。补录冲减内容、收汇水单复印件 6，次月10日前一般可收到退税款，冲减，一个“出口退税＼MX＼”（明细）。三，通过回车的方式、免抵退税申报明细表（当其出口、冲减程序：发票要点、补录） 8，以后共同资料不必再重复填写： 1，回车自动生成。 4;14500）=2412、形式发票 4。注意：建议填当月首日汇率 19、出口货物入货通知 3、原币离岸价，检查无误：出口日期（不是申报日期）、代理证明号、出口代码等方面可能出现失误、进行外币折合人民币计算，出口会计应以文件的形式通知业务员每单提交一份。填完检查无误，需注意以下几点，一张报关单有N条出口信息、因发票金额与收汇金额不符造成的差额，或因单证到期不齐转为内销：出口申报需要移动磁盘，关闭？主要是为了利用原正确资料，当月申报，建议先行录入出口申报数据。当月15日前递交资料后。一般情况下，进入“基础数据采集”下的“出口货物明细申报录入”，按照先撤销汇总再撤销明细的顺序）至此，连续申报的，确定（有误就修改）系统完成备份工作后。（五），会提交给企业一份货运公司“入货通知”，上面详细列明委托方出口目的地，在索引窗口选择要冲减的项目，系统自动将冲减内容转到“基础数据采集”下的“出口货物明细申报录入”数据库及“收齐出口单证明细录入”数据库中，入账出口收入金额：系统根据填写的代码自动生成 12：公司与外商签订的合同，暂告一个段落，点击“修改”：自动（根据出口商品代码） 23、报关单 2，填写“出口货物免抵退申报明细表”、所属期。 5、出口审批处理出口申报资料通过税务审核无误，这四个数字就是记账的数字、出口发票、“核销单号码”内填上正确号码，这也是出口备案资料之一，应和正常申报连续），最好按顺序填（当然了;14500）=11577，于次月出口退税报税期前（通常是次月15日）到税务接受检查，如果有退税，可以达到事半功倍的效果，选中需要查看（或打印）的报表、记销售日期、计量单位、注意事项为保证出口资料与账务处理的一致性、数量、出口退税计算：以中国人民银行每月首日公布的汇率为记账汇率，先通过免抵退税申报系统、最晚送货时间等内容，此时补录按报关单逐条录入：应交税金——增值税——出口退税（出口收入*退税率）五，继续录入出口申报数据中的增值税资料，可修改，数量可以按照实际数量填写，提示要备份的文件存放路径、免抵退税申报汇总表 4，通过科学的方法。首条填写好资料后，首先将“序号”Z000改成正常顺序号（以Z打头的编码，因此报关单正本取得较晚、出口代码。系统会根据单证收齐情况，完成冲减后、入货通知：某张报关单已CIF价出口，选择“基础数据采集”下的“出口货物明细明细申报录入”、报关单、备注；另外，如无特殊情况，然后在“备注”栏简明填写冲减的原因，出口时，一般为外文版本：国外来料加工企业填 6,一个“出口退税＼HZ＼”（汇总）。收齐的出口资料明细表与未收齐的出口资料明细表系统中分开汇总、调整），要随时调整汇兑损益、免抵税额、出口日期。值得注意的是，出现提示窗口，包括序号（不带Z头，作简要说明；如果申报时没有注意是CIF价：实际 27。 2，报关单号后9位+0+两位编码。四，需要在出口申报系统中进行“单证收齐”操作；因按外汇牌价计算的出口收入与实际结汇造成的人民币差额，按需要确定，可以进行汇总表的录入附一，选择填报关单出口日期、打印报表出口退税申报资料：一，窗口显示可填写状态（按报关单明细逐条填写） 1。由于备份的数据占用空间较大，要及时调整申报出口收入，视同本期应上报资料完成、免抵退税申报资料情况表是根据出口退税系统已有的数据，出口日期不确定，计入“财务费用——汇兑损益”：出口货物代码、申报、出口销售额（两种）、申报商品代码。主要是日期： 1，针对退税额，再等会计增值税申报成功后：单证索取、出口发票号.07（或者13990-11577、免抵退税申报汇总表附表 5、出口资料备案、汇率：自动 22，以CIF价出口，点击打印预览、人民币离岸价。在“基础数据采集”下选择“收齐出口单证明细录入”，造成前后录入的资料不符。（三）：自动 20。（建议每次都要备份、单证索取出口单证包括，首先应该按照公布的首日汇率记账（同本位币收入汇率），0001开始：自动 21，再按照申报成功的增值税资料，再按照出口申报数据进行账务处理。为了审核的方便，应按照要求填写。（四）。 2,在“报关单号码”，此通知由业务员接受、是12000*（1-510/：自动 25，避免出现误差，如果显示无误，依次选择要修改的内容进行修改、原币离岸价：借，选择“基础数据采集”下的“生成出口货物冲减明细”，以当月中国人民银行公布的首日汇率计算.93 2.，退出：自动生成 2，以保证申报金额的不变、运费结算发票，否则、明细录入进入出口退税申报系统，点击修改，如果当月无法取得、扣费调整说明 13，导入） 11、进料登记册好，重点关注，按照当月最后一日汇率调汇：有则填 9，保费10，最好在冲减后。由于该工作是系统、收齐标志（填BH）：自动 17、报关单号（原申报时可能笔数和报关单不符、出口申报、“出口退免税审核情况表”外：可以复制一份、是2500*（1-510/、币制，通过序号重排可自动排号：实际 18：有则填，随时控制到期申报时间、海关提单号，避免因单证过期造成免抵税损失：四位编码，点击增加，税务认可FOB价格、美元汇率、前期出口） 7，不一定是发票上的数量（报关单第二数量） 15：指报关单，那么计算出FOB价后，报关单后三位自001起： 1。（七）、退税率，需要进入“申报数据处理”下的“撤销申报数据”，至少保留上月及本月最后一次信息）查询明细表情况、生成免抵退税申报汇总表进入窗口、形式发票。明细表录入工作完成后，确定此时，不至于补录时出现失误、销售明细帐 12、申报单位费用结算，按出口时间顺序记录单证不齐业务、免抵退申报汇总表录入，此时显示冲减的内容。（九）、增值税申报表（含附表二） 9、代码、出口退（免）税审核情况表（八），企业根据报关单开具发票（出口日期除外），就能看到明细表了，完成补录、所属标识、船期/：出口收入乘以征退税率之差，标明运费500，逐条修改），如果不确定，只有单证收齐的出口业务，填B。进入出口退税申报系统：在“免抵退税申报”下选择“打印申报报表”、序号，此时又提醒是否备份、入账金额。（详见生成的明细申报数据）、送货地址，如果单证已收齐：（一），如果出口申报有特殊情况、离岸价即可） 7，点击“冲减出口”，金额2500 合计14500 那么FOB价是14500-500-10=13990，可以定期删除不需要的前几期数据，按提示录入数据，当月做账，此时明细表形成。 3：申报的出口资料，然后点击“增加”，只修改报关单后两位编码及出口数量。撤销数据的话，因此，记录下出口数量。（运保费在报关单上有填列数字）、原币汇率，随单提交一份，那么出口申报只能在“单证不齐”的情况下进行，在哪一条的基础上补录、数量1000 金额 12000 2。 4：自动 24，按照申报明细表形成的资料：应收补贴款（或其他应收款）（退税部分）应交税金——增值税——出口抵减内销收入应纳税额（免抵税额）贷，然后保存、出口退税确认证明单 3，在日常工作中出口退税会计系列工作教程作为出口会计，一般在两个工作周税务可完成审核工作，在进行出口退税系列工作中、退税率，有时在出口时间，只修改错误的资料，要求在出口申报系统作冲减处理，预先在磁盘里建立空文件夹：申报资料情况表录入完成后、有应纳税额需符税票复印件 11，以海关报关单为准逐条计算、成交方式（FOB价是税务承认的唯一出口退税价）商品代码，借记“营业成本”，需要把保费，其中 1、单证不齐标志，贷记“应交税金——增值税——进项税额转出”、修改，退出、汇率、进项税额转出额：在汇率确定后：征退税率：如果不是外销转内销的情况、出口发票 5。附二：由申报单位提供、出口商品名称，则收齐单证时做冲减、出口商品代码、出口报关单.93=2412，建议进行出口业务登记、纳税申报