上海市2018企业汇算清缴，上海市企业所得税汇算清缴怎么做我是新注册公司还没有业务就一

来源：整理时间：2023-07-16 14:01:18 编辑：上海生活手机版

1，上海市企业所得税汇算清缴怎么做我是新注册公司还没有业务就一

没有发生的项目，金额就是0，如果真的像你所说，只有工资和管理费，那工资和管理费按照你实际发生的数额，填列在附表2及主表的相应栏里。

先去上海税务局网站上下载软件，如果实操中哪一张表中有项目不清楚的再问，好吗？

上海市企业所得税汇算清缴怎么做我是新注册公司还没有业务就一

2，企业所得税汇算清缴怎么做

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企业所得税汇算清缴怎么做

3，核定征收企业所得税纳税人如何进行汇算清缴

根据市局企业所得税汇算清缴规定，企业所得税纳税人汇算清缴如下：一、企业所得税征收方式鉴定1、鉴定对象：凡2017年度企业所得税采用核定征收的纳税人，均需参加2018年度企业所得税征收方式鉴定。2、2018年应税所得率的确定：暂按2017年度主营业务收入确定。3、填写要求1）纳税人应完整、准确地填写《鉴定表》所列的内容，特别是“纳税人申请意见”一栏，纳税人对2015年的企业所得税征收方式（查帐征收或核定征收）需有明确的申请意见，并加盖公章。2）“年度”：统一填写2018年度；3）“上年收入总额”：应与清算表所填的数据一致。对取得的收入属于不同项目的，应在“其中”栏中分别填写；4）“上年所得税额”：填写所属期为2017年度，且实际已经缴纳的企业所得税；5）“上年征收方式”：统一填写核定征收；6）“账簿设置情况”等5个行次：应填写是否正确、完整；7）实行电算化会计核算的，成本费用核算应为能正确核算，则不能实行核定征收。二、2014年度企业所得税汇算清缴1、汇算清缴对象：凡2017年度企业所得税采用核定征收企业所得税的纳税人，均需参加企业所得税汇算清缴。2、汇算清缴方式2017年度企业所得税纳税申报，继续实行网上申报。纳税人应先从上海财税网站“纳税服务”-“下载中心”栏目内下载《上海市企业所得税汇算清缴（客户端）》，将相关表格填写完整后通过网上电子申报企业端软件上传数据，完成企业所得税年度纳税申报。未实行网上申报的纳税人，持《上海市企业所得税汇算清缴》直接到办税大厅办理企业所得税年度纳税申报。3、汇算清缴需报送的资料详见附件1：核定征收纳税人报送资料明细；附件2：核定征收企业资料清单及附件。三、时间要求（一）汇算清缴时间要求1、5月10日前，完成2017年度汇算清缴申报，并将申报资料交至相关税务所；2、5月15日前，年度申报需退税的纳税人提供相关资料申请退税；3、5月31日前，完成税款的多退少补。汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则，《外商投资企业和外国企业所得税法》及其实施细则，及其他相关税法之规定，中国对所得税采取按年计算，分月或者分季预缴的，年终再进行清缴的方式征收。所谓所得税"汇算清缴"，是指所得税的纳税人以会计数据为基础，将财务会计处理与税收法律法规规定不一致的地方按照税收法律法规的规定进行纳税调整，将会计所得调整为应纳税所得，套用适用税率计算得出年度应纳税额，与年度内已预缴税额相比较后的差额。

核定征收企业所得税纳税人如何进行汇算清缴

4，年度汇算清缴怎么填2018年汇算清缴操作步骤

年度汇算清缴怎么填 2018年汇算清缴操作步骤? :1646 -18 14:05:03年度汇算清缴怎么填如何填写汇算清缴?2018年汇算清缴操作步骤? 所得税最终结算是年度纳税申报，报表先填写附表，再填写主表，附表内容可直接进入主表。具体情况如下 1、收入明细表按本年利润表累计分项填写。如果没有营业收入或投资收入，则填写0 2、可逐一填写成本费用明细表，并按实际情况分类填写营业外费用。 3、税务调整项目表这是非常关键的，根据账目逐项填写，具体参照所得税法的暂行规定，需要增加增加。不需要如实填写。如果你需要先填写以下附表，请先填写附表。 4、企业所得税损失弥补表 5、税收优惠明细表如果没有税收优惠项目，前面是0，可以填写员工数量、总资产和所属行业。 6、境外所得税抵免基本为0 7、以公允价值计量的资产纳税调整表基本为0 8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没有的话就是0 9、折旧摊销注意折旧年限不低于税法要求，否则增加，固定资产分类填写表格。 10、其他表格不是很重要，基本都是0 认真填写。 1年度汇算清缴怎么填 2018年汇算清缴操作步骤? :1647 -18 14:05:03 如何填写小规模年度汇算清缴表? 1.登录国税官方网站，点击进入企业所得税申报界面先要填写的是企业基本信息表A000000填写表格后，单击下一步。 2.进入申报表填写表单，检查企业需要填写的表单，点击下一步 3.进入申报表填写表单，检查企业需要填写的表单，点击下一步 4.填写利润表A105030的投资收益 5.填写职工薪酬纳税调整明细表A105050，也就是、期间费用中的薪酬数据 6.填写广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表A105060 7.填写资产折旧、摊销、纳税调整明细表A105080，填写资产原值、折旧及累计折旧 8.纳税调整项目明细表A105000，本表中的一些数据的数据。比如业务招待费的增加已经自动计算，利息的增加需要自己填写，没有发票的项目需要自己填写。 9.企业所得税弥补亏损明细表A106000，该表不需要填写内容。根据前表自行计算，可以检查该表的可弥补损失所得是否与手算一致。 2