上海市单位内控工作方案，事业单位内部控制实施方案怎么写

来源：整理时间：2023-05-26 04:58:46 编辑：上海生活手机版

1，事业单位内部控制实施方案怎么写

【2016年事业单位内部控制工作方案】　　为了贯彻落实依法治国基本方略，加强内部权力制约，有效防控廉政风险和行政风险，根据上级财政工作会议有关要求，现就进一步加强我局内部控制制度体系建设制定如下工作方案。　　一、总体要求　　按照党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》中关于“加强对政府内部权力的制约，是强化对行政权力制约的重点。对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”的要求，以及省市财政部门的工作部署，加快推进财政内控工作，建立健全高效有序的内部控制运行体系。　　二、工作目标　　通过查找、梳理、评估财政业务及管理中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，对财政工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，提高内部管理水平，达到以下目标：　　(一)严肃行政纪律，提高工作质量和效率，有效履行财政职能，贯彻落实好党中央、国务院、上级财政部门和区委、区政府的决策部署。　　(二)各项政策与规章制度符合国家法律法规规定并得到有效贯彻执行，各项财政业务活动合法合规。　　(三)严格遵守廉洁从政规定，防范舞弊和预防腐败，提高财政资金的安全性、规范性、有效性。　　(四)预决算报告和相关报告、工作记录和其他管理信息真实完整。　　三、工作内容　　各股室(中心)要按照以下的内容，扎实推进内控制度建设。　　(一)稳步推进内部控制体系建设。一是制定指导各股室(中心)建立和实施内部控制的基本制度。二是根据基本制度以及职责范围，结合局廉政风险防控制度制定法规及政策风险、预算编制及执行风险、机关运转及管理风险(含公共关系、信息管理、岗位利益冲突)等风险内部控制办法。三是各股室(中心)根据基本制度和风险内部控制办法，在查找本单位风险并定级、完善工作流程、界定各环节各岗位责任的基础上制定内部控制操作规程。四是制订内部控制专项检查办法和内部控制考核评价指标体系，推动完善人事管理、资产财务管理、内部审计等内部控制制度，进一步健全财政内部控制制度体系。　　(二)切实推动内部控制制度有效执行。一是结合财政管理一体化信息系统和办公自动化系统建设，将基本制度和相应办法提出的内控理念、控制活动和控制措施固化在相关信息系统中，通过授权控制和流程控制防范业务风险，实现内部控制的程序化、常态化。二是组织人员参加省市组织的内控专题培训，增强内部控制制度建设人员队伍素质，切实推动财政系统内控机制落实。三是组织各股室(中心)开展内控日常检查，汇总分析各股室(中心)内部控制中的新情况。四是组织内控有效性专项检查和考核评价，督促各股室(中心)切实贯彻落实内部控制制度。　　(三)指导和推动全区财政系统的内控体系建设。在完善局内部控制制度的同时，指导和推动全区财政系统的内控体系建设工作。　　四、工作步骤　　(一)动员部署阶段(2016年4月1日-4月30日)　　加强组织领导，建立健全工作机制。深入做好宣传、发动、培训和组织部署工作。　　(二)制度建设阶段(2016年5月1日-8月31日)　　按照分事行权、分岗设权、分级授权，强化流程控制、依法合规运行的要求，结合财政工作实际，制定内部控制制度体系并组织论证评审后发布实施。　　(三)落实实施阶段(2016年9月1日-10月31日)　　将内控理念、控制活动和控制措施固化在相关信息系统;组织开展内控日常检查，切实推动内控机制落实。　　(四)完善总结阶段(2016年11月1日-12月31日)　　指导和推动全区财政系统的内控体系建设，总结提升我区内部控制制度建设工作经验和取得的成效，在有效执行基础上，进一步完善内部控制制度并在全区财政系统推广财政内控理念和具体制度办法。　　五、组织领导　　成立局内部控制委员会(以下简称内控委)，负责确立局内部控制政策，审定重大风险和重要业务流程的管理制度，部署内部控制的重大事项和管理措施，指导和督促各乡镇(街道)、局各股室(中心)建立和完善内部控制制度、程序和管理措施。内控委主任由局长担任，副主任由相关局领导担任，委员由办公室、监察室、监督检查股(会计股)、预算股、国库股、综合股、行政政法股、科教文股、社保股、农业股(综改股)、企业股(国资股、外经股)、经建股、农综办、政府采购办(采购中心)、融资服务中心(债务管理股)、国库支付中心(会计核算中心)等股室负责人组成。内控委定期或不定期召开会议，研究内部控制工作情况，审议风险事件定级和责任追究建议，提出加强和改进的措施。　　内控委下设办公室，承担内控委日常工作。内控办设在监督检查股，由内控委成员股室(中心)有关人员组成，主任由分管监督检查股的局领导兼任，内控办成员由各股室(中心)指派专人负责。内控办负责牵头拟订内部控制基本制度，审核相关风险内部控制办法，审核各股室(中心)内部控制操作规程，对内部控制制度有效性进行检查、考核和评价并向内控委报告，对风险事件进行调查并提出处理意见，对内部控制中存在的问题进行研究并制订解决方案。　　各乡镇(街道)参照同步开展，要按照要求和时间节点，结合实际细化工作方案，成立领导机构，强化工作部署落实，明确责任分工，切实推进财政系统内部控制制度建设。　　六、职责分工　　基本制度及风险内部控制办法的拟订和组织实施，由各有关股室(中心)分别牵头负责。局监督检查股牵头内控办工作，负责制定内部控制基本制度;预算股、国库股分别牵头负责制定预算编制及预算执行风险内部控制办法，其中预算股牵头负责制定预算编制风险部分，预算股、国库股按照职责分工牵头负责制定预算执行风险部分;办公室牵头负责制定法规及政策风险内部控制办法、机关运转及管理风险内部控制办法和内部控制问责制度。在拟订和组织实施专项风险管理办法中，各牵头单位之间应建立有效的沟通协调机制。　　各股室(中心)负责本股室(中心)职责范围内的内控管理工作。一是根据基本制度和相关风险内部控制办法，制订本股室(中心)内部控制操作规程，做好内控工作;二是各股室(中心)主要负责人对本股室(中心)职责范围内的内控管理负总责，组织股室(中心)职责范围内的内部控制制度和业务流程建设，三是各股室(中心)指定专人负责与内控办的工作联络，配合内控办的有关工作安排。　　七、工作要求　　(一)加强组织领导。各股室(中心)负责人是本股室(中心)内控工作第一责任人，要将建立和实施内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，精心筹划，周密安排，确保内控工作有序、有力、有效推进。　　(二)认真抓好落实。各股室(中心)要认真查找股室(中心)风险并进行评估定级，通过界定各环节岗位职责，完善工作流程，制定完整的内部控制操作规程，并切实抓好落实。　　(三)强化责任担当。要坚持“一岗双责”、“一案双查”，各股室(中心)负责人要牢固树立内控理念，积极引导干部职工将内控意识贯穿于日常工作中，由“要我内控”变为“我要内控”，在股室(中心)内部营造良好的内控氛围。　　(四)加大检查力度。内控办要对各股室(中心)内部控制工作组织开展定期检查和不定期检查，及时发现内控薄弱环节、查找原因、堵塞漏洞。定期检查一年一次，检查的主要内容包括各股室(中心)内控制度建设、执行、风险事件应对及处理等情况。不定期检查的内容由内控办根据内控管理需要确定。检查情况向内控委报告。　　(五)完善问责机制。将内控结果运用于干部选拔、任用、奖惩，以及单位和个人年度考核、评先等工作。对于违反内控制度规定，出现风险事故的责任单位和干部职工必须严格执纪追责。

事业单位内部控制实施方案怎么写

2，内部控制规范实施工作方案内部控制工作方案

股票简称：南海发展股票代码：600323 编号：临2012—013 债券简称：11发展债债券代码：122082 南海发展股份有限公司南海发展股份有限公司内部控制规范实施工作方案内部控制规范实施工作方案为贯彻实施财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》与《企业内部控制配套指引》，进一步加强和规范南海发展股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，全面提升经营管理水平和风险防范能力，促进公司长期可持续发展，公司制订了内部控制规范实施工作方案，并经2012年3月26日召开的第七届董事会第十次会议决议通过。方案的具体内容如下：一、公司基本情况介绍公司基本情况介绍公司简称：南海发展股票代码：600323 上市地：上海证券交易所公司性质：股份有限公司控股股东：佛山市南海供水集团有限公司（国有独资公司）。公司实际控制人为佛山市南海区公有资产管理委员会。资产规模：截至2011年12月31日，公司总资产39.04亿元，净资产16.21亿元。主营业务：供水、污水处理、固废处理组织架构：公司通过成立一级子公司瀚蓝环保投资成立了3家二级子公司，分别负责供水、污水处理和固废处理三块主业的投资和运营管理，目前控股了11家三级子公司。公司组织架构如下：二、内部控制内部控制实施范围控制实施范围、实施范围、内容、内容、原则原则（一）内部控制实施范围公司选取公司本部（含供水事业总部和排水事业总部）和从事固废处理业务的全资子公司佛山市南海绿电再生能源有限公司（以下简称“绿电公司”）开展内部控制规范实施工作，在积累经验后，将在公司其他控股子公司内部进行内控规范的全面推广。（二）实施内容全面梳理内控规范实施范围内的业务流程和规章制度，查找主要业务流程、节点、控制点的风险点，编制相应问题或漏洞风险清单，提出改进措施并加以规范，制定内部控制的测试、检查、评价方法和标准，形成完整的内控体系，从试运行过渡到全面实施。（三）原则兼顾公司当前实际和远期管理目标要求，既符合监管部门要求又注重效率，着眼于提升公司整体管理水平，做到易于接受、易于执行、易于评估。三、组织保障组织保障建立与实施内控规范体系是一项涉及到公司各部门及分支机构的系统工程，需要提供足够的资源和保障。为了有力推动内控规范体系建设，公司成立了内控规范实施领导小组及工作小组，并在人力、资金等方面保证内控建设的推进。（一）领导小组领导小组由公司董事长担任组长，董事长为本次内控规范实施工作的第一责任人。公司总经理、董事会秘书和监事会主席分别担任副组长。领导小组成员还包括公司经营班子成员、财务负责人、董事会审计委员会召集人。领导小组的主要职责包括但不限于： 1、决定内部控制规范实施工作的组织机构和工作分工； 2、决定内部控制规范实施工作的实施范围，审批项目计划； 3、决定内部控制规范实施工作有关重大事项的决策，包括但不限于中介机构的选聘、经费的安排、工作方案等； 4、根据工作进度，分阶段对内控体系建设的成果进行验收； 5、确保内部控制规范实施工作的过程控制和监督实施，并及时向董事会报告。（二）工作小组公司根据公司内控规范实施工作的具体安排，从公司各职能和业务部门抽调了骨干人员，与外部聘请的咨询机构人员共同组成项目工作小组。工作小组组成如下：组长：黄春然副组长：汤玉云、徐斌、周吉峰、吴志勇、杨奕华、张传贵、王恺（绿电公司）组员：张景序、邹映红、何明志、尹今霖、江圣辉、何彦英、周志成、曾锡辉、易安、康宇炜、谭杰锋、张延宾、钟艳婷、潘锦颜（九江水司）、黎俊伟（绿电公司）工作小组的主要职责包括但不限于： 1、制订和推进各阶段工作目标及计划； 2、组织、配合进行流程测试； 3、组织、协调进行业务流程控制的设计维护，建立和完善风险控制文档； 4、组织、协调制度梳理、体系建立、试运行、自我评价等工作； 5、组织开展内部控制相关培训； 6、协调进行工作成果的验收和推广工作； 7、定期向领导小组汇报各阶段工作进展和工作成果； 8、落实落实内控建设其他日常工作。（三）聘请咨询机构公司聘请外部咨询机构协助公司开展内控体系建设，力求引入内控体系的方法论和最佳实践，培养公司内控管理人才，提升公司管理水平。（四）费用预算公司将把本次内控规范实施项目的相关费用预算列入专项预算，包括：公司项目领导小组、工作小组以及相关参与部门在具体工作过程中发生的费用、聘请外部咨询机构进行内控建设咨询及会计师事务所进行内控审计的相关费用等方面的费用。四、内控各阶段工作内控各阶段工作安排工作安排安排（一）启动阶段开展全员动员及有关培训，对公司各管理层及业务骨干进行企业内控培训学习，动员全体员工积极参与内控规范建设工作，提高员工对内控规范体系建设重要性和必要性的认识，形成全员全过程内控风险意识。负责人：何向明拟完成时间：2012年3月31日前（二）风险识别及评估阶段 1、编制风险清单公司将遵循全面性、重要性、制衡性、适应性与成本效益性原则，根据公司经营目标、内外部环境，综合分析、识别固有风险，编制风险清单。 2、进行内控有效性测试对照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等各项要求，全面梳理公司规章制度，梳理流程，识别流程中的关键控制活动，对公司内部控制设计与运行情况进行全面评析，确定内部控制缺陷评价标准，进行内控有效性测试，查找内控缺陷。 3、制订内控缺陷整改方案根据内控有效性测试的结果，对发现的内部控制缺陷进行分类，针对具体的控制缺陷提出整改时间表及责任部门、人员、整改意见，形成《内部控制缺陷整改方案》。责任人：何向明拟完成时间：2012年8月30日前（三）内控缺陷整改阶段 1、全面落实整改根据内控缺陷整改方案，工作小组联同咨询机构对各相关部门或单位进行指导整改，完善公司组织结构、人员配备，落实各项内部控制管理制度的修订、执行及控制措施。 2、定期汇报整改进度各内控缺陷整改负责人需定期向工作小组汇报内控缺陷整改进度。 3、整改效果评估咨询机构和工作小组对整改后的控制活动进行测试、检查复核和评估，形成《内部控制缺陷整改报告》。 4、提交整改报告工作小组将《内部控制缺陷整改报告》提交领导小组审核。责任人：金铎拟完成时间：2012年12月31日前（四）固化内控建设成果阶段总结内控建设经验，根据风险清单、内控缺陷整改方案以及各项内控文档，编制《内部控制手册》，主要内容包括固有风险描述及评级、控制目标、控制活动、控制实施部门、对应的制度索引等，并开展相应内控培训，从而确保及时总结内控建设经验，有效地促进内部控制长效机制的建立。责任人：何向明拟完成时间：2012年12月31日前五、信息披露信息披露公司将根据广东证监局及上海证券交易所的要求，分阶段汇报或披露内控规范实施工作进展情况。公司将在披露2012 年度报告的同时，披露内部控制实施工作情况。责任人：黄春然拟完成时间：2012年年度报告披露前六、内控自我评价内控自我评价本公司董事会下设立审计委员会，负责审查公司的重要内控制度，监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜。审计委员会下设的审计委员会办公室，负责在外部咨询机构的指导下，协调内控规范实施项目小组，组织开展公司内部控制自我评价具体工作，具体包括： 1、制定内部控制自我评价工作计划，编制自我评价工作计划表，落实时间安排和人员分工。 2、在外部咨询机构的指导下，确定内部控制缺陷的评价标准。包括定性标准和定量标准，以及一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷等。 3、编制内部控制评价工作底稿，以调查问卷和访谈的形式，组织实施自我预评价工作。对发现的缺陷进行分析评估，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议。 4、对整改后的控制活动进行测试、检查复核和评估。 5、对公司内控进行全面的评估，形成自我评估报告提交公司董事会。责任人：梁锦棋拟完成时间：2012年年度报告披露前七、内控审计工作内控审计工作公司将聘请有资质的会计师事务所对公司内控状况进行审计。公司董事会审计委员会办公室具体负责与会计师事务所进行内控审计工作的沟通联络工作。责任人：梁锦棋拟完成时间：2012年年度报告披露前南海发展股份有限公司董事会二0一二年三月二十七日

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