税务计算，工资税务怎么算

本文目录一览

1，工资税务怎么算
2，所得税税费的计算方法
3，如何计算所得税
4，缴税公式计算
5，2021年最新个人所得税计算方法
6，企业所得税计算公式
7，税额计算公式是什么

1，工资税务怎么算

法律分析：员工工资个人所得税如何计算。工资个税的计算公式为：应纳税额=（工资薪金所得－五险一金－扣除数）×适用税率－速算扣除数。个税免征额是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税=全月应纳税所得额税率-速算扣除数，实发工资=应发工资-四金-缴税。法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》规定劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元，四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。800元以下不交税，计算方法如下：应纳税款=劳务收入×(1-20%)×适用税率-速算扣除数

工资税务怎么算

2，所得税税费的计算方法

法律分析：企业所得税的计算公式是：应纳税所得额×税率-减免税额-抵免税额。应纳税所得额＝年收入总额-准予扣除的项目法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。　第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

所得税税费的计算方法

3，如何计算所得税

如何计算所得税

4，缴税公式计算

【法律分析】：个人所得税计算公式为应纳税所得额乘以税率减速算扣除数。个人所得税规定如下：1、适用于代扣代缴程序的，工资薪金所得，稿酬所得，劳务报酬所得，股息红利所得，中奖等偶然所得是由发放收入的单位来代扣代缴；2、个人在税务机关有税务登记的纳税人需要按月办理纳税申报；3、没有税务登记，但是每年收入超过12万元的个人，需要在年度终了3个月内办理自行申报。【法律依据】：《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。

5，2021年最新个人所得税计算方法

2021年最新个人所得税计算方法如下：1、应缴纳所得额=税前工资收入金额-五险一金（个人缴纳部分）-费用减除额；应纳税额=应纳所得额X税率-速算扣除数；2、如果个人全年应纳税所得额不超过36000元的，那么税率为3%，如果个人全年应纳税所得额36000-144000元的，那么税率为10%；3、如果个人全年应纳税所得额为144000-300000元的，那么税率为20%；如果个人全年应纳税所得额为300000-420000元的，那么税率为25%；如果个人全年应纳税所得额为420000-660000元的，那么税率为30%。《中华人民共和国个人所得税法》第十三条纳税人取得应税所得没有扣缴义务人的，应当在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款。纳税人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的，纳税人应当在取得所得的次年六月三十日前，缴纳税款；税务机关通知限期缴纳的，纳税人应当按照期限缴纳税款。居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内申报纳税。非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月十五日内申报纳税。纳税人因移居境外注销中国户籍的，应当在注销中国户籍前办理税款清算。第十四条扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。纳税人办理汇算清缴退税或者扣缴义务人为纳税人办理汇算清缴退税的，税务机关审核后，按照国库管理的有关规定办理退税。

6，企业所得税计算公式

(一)、所谓企业所得税纳税人，即指所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内范围的内资企业或者其他组织形式，包括以下六类：(1)国有企业;(2)集体企业;(3)私营企业;(4)联营企业;(5)股份制企业;(6)有生产经营所得以及其他所得的其他组织形式。(二)、所得税的征收方式一般分为以下两种：1、核定征收：按收入计算缴纳所得税。计算公式为：应交所得税=收入总额X税务核定固定比例X所得税税率;2、查帐征收：按利润计算缴纳所得税。计算公式为：应交所得税=利润总额X所得税税率;3、所得税税率：(1)一般企业所得税的税率为25%；(2)符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税;(3)国家需要重点扶持的高新技术类型企业，减按15%的税率来征收企业所得税。(三)、所得税的计算方式如下。1、如果你单位所得税是核定征收方式应交所得税=不含税收入额X税务核定比例X所得税税率=1000X税务核定比例x25%;2、如果你单位是查账征收方式应交所得税=利润总额x所得税税率;=(不含税收入-不含税成本-税费-管理、销售、财务费用)x25%。【【法律依据】】《中华人民共和国企业所得税法》第五条企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。第五十四条企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。【温馨提示】以上回答，仅为当前信息结合本人对法律的理解做出，请您谨慎进行参考！如果您对该问题仍有疑问，建议您整理相关信息，同专业人士进行详细沟通。

7，税额计算公式是什么

税额计算公式是什么　　税额计算是根据纳税人的生产经营或其他具体情况，对其应税事项，按照国家规定的税率，采取一定的计算方法，计算出纳税人的应纳税额。以下我为大家整理了税额计算公式是什么的详细内容，希望对大家有所帮助！　　一、税额计算公式是什么　　每种税都明确规定了应纳税额的具体计算公式，但其基本计算方法相同，即应纳税额=计税依据×适用税率。　　二、概念　　1）计税单位，亦称计税标准、课税单位。它是课税对象的计量单位和缴纳标准，是课税对象的量化。计税单位分为从价计税、从量计税和混合计税三种。　　2）计税价格。对从价计征的税种，税率一经确定，应纳税额的多少就取决于计税价格。按计税价格是否包含税款划分，计税价格又分为含税价格和不含税价格两种。　　土地增值税应纳税额的计算　　一土地增值税税额计算公式《土地增值税暂行条例》，土地增值税按照纳税人转让房地产所取得的增值额和规定的税率计算征收。土地增值税的计算公式是：　　应纳税额=∑(每级距的土地增值额×适用税率) 　　但在实际工作中，分步计算比较繁琐，一般可以采用速算扣除法计算。即：计算土地值税税额，可以按增值额乘以适用的税率减去扣除项目金额乘以速算扣除系数的简便方法计算，具体公式如下：　　1、增值额未超过扣除项目金额50%：　　土地增值税税额=增值额×30% 　　2、增值税额超过扣除项目金额50%，未超过100%：　　土地增值税税额=增值额×40%-扣除项目金额×5% 　　3、增值额超过扣除项目金额100%，未超过200%：　　土地增值税税额=增值额×50%-扣除项目金额×15% 　　4、增值额超过扣除项目金额200%：　　土地增值税税额=增值额×60%-扣除项目金额×35% 　　公式中的5%、15%、35%分别为二、三、四级的速算扣除系数。　　二土地增值额的确定　　土地增值额是指纳税人转让房地产所取得的收入减除税法规定的扣除项目金额后的余额。其计算公式为：　　土地增值额=转让房地产所取得的收入-扣除项目金额。　　1、转让房地产取得的收入确定　　⑴根据《土地增值税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人转让房地产取得的收入，应包括转让房地产的全部价款及有关的经济收益。从收入的形式来看，包括货币收入、实物收入。　　①货币收入货币收入是指纳税人转让房地产而取得的现金、银行存款、支票、银行本票、汇款等各种信用票据和国库券、金融债券、企业债券、股票等有价证券。这些类型的收入其实质都是转让方因转让土地使用权、房屋产权而向取的价款。货币收入一般比较容易确定。　　②实物收入是指纳税人转让房地产而取得的各种实物形态的收入。如钢材、水泥等建材，房屋、土地等不动产等。实物收入的价值不太容易确定，一般要对这些实物形态的财产进估价。　　③其他收入是指纳税人转让房地产而取得的无形资产收入或具有财产价值的权利。如专利权、商标权、著作权、专有技术使用权、土地使用权、商誉权等。这种类型的收入比较少见，其价值需要进行专门的评估。　　⑵转让房地产的收入为外国货币的，以取得收入当天或当月一日国家公布的市场汇价折合人民币，据以计算土地增值税税额。对于以分期收款形式取得的外币收入，也应按实际收款日或收款当月一日国家公布的市场汇价折合人民币。　　税务师考试《税法二》知识：应纳税额的计算　　应纳税额的计算—居民企业应纳税额的计算：　　应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额　　应纳税所得额的.计算一般有两种方法。　　1.直接法：应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-弥补亏损　　2.间接法：应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额　　【典型例题】　　2011年某居民企业取得主营业务收入4000万元，发生主营业务成本2600万元，发生销售费用770万元(其中广告费650万元)，管理费用480万元(其中新产品技术开发费用40万元)，财务费用60万元，营业税金160万元(含增值税120万元)。用上述两种方法计算该企业的应纳税所得额。　　1.直接法：　　广告费和业务宣传费扣除限额 =4000×15%=600(万元) 　　应纳税所得额=4000-2600-[(770-650)+600] -(480+40×50%)-60-(160-120)=80(万元) 　　2.间接法：　　会计利润=4000-2600-770-480-60-(160-120)=50(万元) 　　广告费和业务宣传费调增所得额=650-4000×15%=650-600=50(万元) 　　三新费用加计扣除=40×50%=20(万元) 　　应纳税所得额=50+50-20=80(万元) 　　税务师考试《税法一》知识：应纳税额的一般计算　　应纳税额的一般计算　　一、实行从量定额计税依据及应纳税额的计算　　应纳税额=应税消费品的销售数量×单位税额　　其中，销售数量是指应税消费品的数量，具体为：　　销售应税消费品的，为应税消费品的销售数量; 　　自产自用应税消费品的，为应税消费品的移送使用数量; 　　委托加工应税消费品的，为纳税人收回的应税消费品数量; 　　进口的应税消费品，为海关核定的应税消费品进口征税数量。　　目前我国对啤酒、黄酒、成品油等采用从量定额征收办法　　二、实行从价定率计征办法的计税依据及应纳税额的计算　　应纳税额=应税消费品的销售额×比例税率　　【注】　　消费税应税销售额与增值税应税销售额是一致的，都是以含消费税而不含增值税的销售额为计税基数。　　销售额的确定包括以下内容：　　1、应税销售行为：　　(1)有偿转让应税消费品所有权的行为　　①纳税人用应税消费品换取生产资料和消费资料。　　②用应税消费品支付代扣手续费或销售回扣。　　③在销售数量之外另付给购货方或中间人作为奖励和报酬的应税消费品。　　(2)纳税人自产自用的应税消费品用于其他方面　　如用于生产非应税消费品和在建工程、管理部门、非生产机构、提供劳务以及用于馈　　赠、赞助、广告、样品、职工福利、奖励等。　　(3)委托加工的应税消费品　　【注】委托加工收回的应税消费品直接出售的，不再征收消费税。　　2、销售额的确定　　应税消费品的销售额包括销售应税消费品从购买方收取的全部价款和价外费用。不包括向购买方收取的增值税税额，如果价款是含增值税的需要换算，其换算公式如下：　　应税消费品的销售额=[含增值税的销售额÷(1+增值税税率或征收率)] 　　【注】　　(1)应税消费品连同包装物销售的，无论包装物是否单独计价，也不论在财务上如何核算，均应并入应税消费品的销售额中征收消费税。　　(2)包装物不作价随同产品销售，而是收取押金，此项押金则不应并入应税消费品销售额中征税。但对逾期未收回的包装物不再退还的和已收取一年以上的押金，应并入应税消费品的销售额，按照应税消费品的适用税率征收消费税。　　(3)对既作价随同应税消费品销售的，又另外收取押金的包装物押金，凡纳税人在规定的期限内不予退还的，均应并入应税消费品的销售额，按照应税消费品的适用税率征收消费税。　　(4)对酒类产品生产企业销售酒类产品而收取的包装物押金，无论押金是否返还及会计上如何核算，均应并入酒类产品销售额中征收消费税。　　(5)啤酒的包装物押金不包括供重复使用的塑料周转箱的押金　　(6)白酒生产企业向商业销售单位收取“品牌使用费”是随着应税白酒的销售而向购货方收取的，属于应税白酒销售价款的组成部分，并入白酒的销售额中缴纳消费税。　　(7)对于啤酒生产企业销售的啤酒，不得以向其关联企业的啤酒销售公司销售的价格作为确定消费税税额的标准，而应当以其关联企业的啤酒销售公司对外销售价格(含包装物及包装物押金)作为确定消费税税额的标准，并依此确定该啤酒消费税单位税额。　　(8)纳税人销售的应税消费品，以外汇结算销售额的，其销售额的人民币折合率可以选择结算当天或者当月1日的国家外汇牌价。　　三、实行从量定额和从价定率相结合计算应纳税额的复合计税办法　　卷烟、白酒实行此种方法　　应纳税额=销售数量×定额税率+销售额×比例税率　　四、计税依据的若干特殊规定　　(一)卷烟最低计税价格的核定　　应税消费品计税价格明显偏低又无正当理由的，税务机关有权核定其计税价格。　　1、卷烟的计税价格由国家税务总局核定　　消费税的计税价格的核定公式：　　某牌号规格卷烟消费税计税价格=零售价格÷(1+45%) 　　其中，45%是指卷烟流通环节的平均费用率和平均利润率。　　2、不进入烟草交易会，没有调拨价格的卷烟，消费税计税价格由省国家税务局按照下列公式核定：　　某牌号规格卷烟计税价格=该牌号卷烟市场零售价÷(1+35%) 　　3、实际销售价格高于计税价格和核定价格的卷烟，按实际销售价格征收消费税;反之按计税价格或核定价格征税。　　1.白酒消费税最低计税价格核定范围　　(1)白酒生产企业销售给销售单位的白酒，生产企业消费税计税价格低于销售单位对外销售价格(不含增值税)70%以下，税务机关应核定消费税最低计税价格。　　(2)白酒消费税最低计税价格由白酒生产企业自行申报，税务机关核定。　　主管税务机关应将白酒生产企业申报的销售给销售单位的消费税计税价格低于销售单位对外销售价格70%以下，年销售额1000万元以上的各种白酒，按照规定的式样及要求，在规定的时限内逐级上报至国家税务总局，国家税务总局选择其中部分白酒核定消费税最低计税价格，其他需要核定消费税最低计税价格的白酒，由各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局核定。　　2.白酒消费税最低计税价格核定标准　　(1)白酒生产企业销售给销售单位的白酒，生产企业消费税计税价格低于销售单位对外销售价格70%以下，税务机关根据生产规模、白酒品牌、利润水平等情况在销售单位对外销售价格50%至70%范围内自行核定。其中生产规模大，利润水平较高的企业生产的需要核定消费税最低计税价格的白酒，税务机关核价幅度原则上应选择在销售单位对外销售价格60%至70%范围内。　　(2)国家税务总局选择核定消费税计税价格的白酒，核定比例统一确定为60%。计税公式：　　当月该品牌、规格白酒消费税计税价格=该品牌、规格白酒销售单位上月平均销售价格×核定比例　　(3)已核定最低计税价格的白酒，生产企业实际销售价格高于消费税最低计税价格的，按照实际销售价格申报纳税;实际销售价格低于消费税最低计税价格的，按最低计税价格申报纳税。(孰高原则) 　　(4)已核定最低计税价格的白酒，销售单位对外销售价格持续上涨或下降时间达到3个月以上、累计上涨或下降幅度在20%(含)以上的白酒，税务机关重新核定最低计税价格。　　(5)白酒生产企业未按照规定上报销售单位销售价格的，主管国家税务局应按照销售单位销售价格征收消费税。　　(三)自设非独立核算门市部计税的规定　　纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品，应当按照门市部对外销售额或者销售数量计算征收消费税。　　(四)应税消费品用于其他方面的规定　　纳税人自产的应税消费品用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面，应当按纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据。(补：对于增值税应以“平均价格”作为计税依据。) 　　(五)当期投入生产的原材料可抵扣的已纳消费税大于当期应纳消费税，采用按照当期应纳消费税的数额申报抵扣，不足抵扣部分结转下一期申报抵扣。　　(六)计税价格的核定权限--【2012新增】　　1.卷烟、白酒和小汽车的计税价格由国家税务总局核定，送财政部备案。　　2.其他征税消费品的计税价格由省、自治区和直辖市国家税务局核定。　　3.进口的应税消费品的计税价格由海关核定。 ;