重庆市行政事业内部控制，求问行政事业单位内部控制规范试行此规范将什么时间实施

来源：整理时间：2022-11-25 23:39:47 编辑：重庆生活手机版

1，求问行政事业单位内部控制规范试行此规范将什么时间实施

财政部财会[2012]21号《关于印发〈行政事业单位内部控制规范（试行）〉的通知》“自2014年1月1日起施行。”

求问行政事业单位内部控制规范试行此规范将什么时间实施

2，行政事业单位业务层面内部控制包括哪些业务

行政事业单位业务层面内部控制包括单位预算业务、收支业务、采购业务、合同业务、资产业务和建设项目在内的各类经济活动事项清单，明确单位各类经济活动事项的主要业务环节和工作流程。

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3，行政事业单位内部控制要求对经济行为入手重点从进行合同业务风险

建立健全并落实管理制度，从的信息管理、执行管理、例外处理、变更管理、结算管理、纠纷管理等环节进行业务分析和功能设计，体现行政事业单位内部控制的要求，实现与采购、项目、支出、预算等各环节的紧密关联，有效控制风险，实现对的全生命周期管理

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4，2016年度行政事业单位内部控制报告怎么填

在内部控制建设实施工作中，各级行政事业单位必须建立“一把手”负责制，成立内控领导机构，单独设置内部控制职能部门或确定内部控制牵头部门，明确各个部门、岗位和相关工作人员的分工和责任，各部门各岗位要积极协调配合，充分运用现代技术手段，查找单位经济活动风险，制定风险应对策略，同时由单位审计部门或纪检监察部门牵头定期开展本单位内部控制监督检查和自我评价工作，形成《单位内部控制规范手册》，全力按时推进。已经建立并实施内部控制的单位，应当对本单位内部控制制度的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性进行自我评价，并针对存在的问题抓好修订整改，进一步健全制度，确保内部控制有效实施；尚未建立内部控制或内部控制制度不健全的单位，必须于2016年底前完成内部控制建立和实施工作。感觉这样的提问没有什么意义建议看看书，查查资料

5，行政事业单位内部控制规范及相关制度应用指南的目录

绪论一、内部控制的起源与发展二、内部控制规范化成为全球趋势三、我国内部控制理论的发展第一章　总论第一节行政事业单位内部控制的目标、原则和要素第二节内部环境第三节风险评估第四节　控制活动第五节　信息与沟通第六节内部监督第七节行政事业单位内部控制制度评价第二章　货币资金控制第一节行政事业单位货币资金控制概述第二节货币资金内部控制的关键点第三节　货币资金的主要内部控制方法第四节　货币资金具体业务流程控制管理第五节货币资金业务的监督检查第六节实务案例讲解第三章　采购控制第一节行政事业单位采购控制概述第二节　政府采购与付款业务流程及控制要求第三节日常采购关键内部控制第四节实务案例讲解第四章　工程项目控制第一节行政事业单位工程项目控制概述第二节　立项与招标控制第三节　建设与验收控制第四节实务案例讲解第五章　固定资产控制第一节行政事业单位固定资产控制概述第二节固定资产取得与验收控制第三节固定资产使用、维护控制第四节固定资产处置和转移控制第五节实务案例讲解第六章　支出控制第一节　行政事业单位支出控制概述第二节　支出预算控制第三节　支出执行控制第四节实务案例讲解第七章　全面预算控制第八章　人力资源控制第九章　内部审计附录1 关于印发《企业内部控制基本规范》的通知附录2　企业内部控制应用指引（征求意见稿）附录3　企业内部控制评价指引（征求意见稿）附录4　企业内部控制鉴证指引（征求意见稿）

《行政事业单位内部控制规范及相关制度应用指南》分九章全面介绍了行政事业单位内部控制管理的各个重要环节，具体包括货币资金控制、采购控制、工程项目控制、固定资产控制、成本费用控制、全面预算控制、人力资源控制、内部审计。同时全书将理论和实务相结合，从实务案例的角度出发进行分析，具有强的可理解性和可操作性，对实务工作者而言是一本不可多得的实用手册。

6，行政事业单位进行内部控制需要遵守哪些原则

三要素：内部环境、目标设定事项识别、风险评估风险应对、控制活动行政事业单位内部控制的目标和原则：（一）内部控制的目标内部控制是由行政事业单位的领导层和全体员工实施的、旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。行政事业单位内部控制的目标是： 1.合法性——管理和服务活动的合法合规 2.安全性——资产安全 3.可靠性——财务报告及相关信息真实、完整 4.效率性——提高管理服务的效率和效果 5.风险防范——排除障碍实现单位发展战略（二）行政事业单位建立与实施内部控制应遵循的原则 1.全面性原则内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。 2.重要性原则内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。内部控制不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。 3.制衡性原则内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。内部控制的核心思想是权力平衡，制约对象是权力，权力分配合理，约束适当是内部控制的难点。内部控制过于复杂会影响效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾运营效率。 4.适应性原则内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。内部控制不能拷贝，也不能克隆。别人的成功经验，拿过来不一定能用。行政事业单位发展的不同阶段、外部环境的变化、战略目标的调整等，内部控制要随之变动。 5.成本效益原则内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。内部控制的设计和运行受制于成本与效益原则。成本小于效益，是任何理性的管理活动都必须遵循的法则。（三）建立与实施内部控制包括的要素 1.内部环境——是行政事业单位实施内部控制的基础。 2.风险评估——是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 3.控制活动——是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内。 4.信息与沟通——是行政事业单位及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通。 5.内部监督——是行政事业单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

7，行政事业单位内部控制三个要素是什么

三要素： 1. 内部环境、目标设定 2. 事项识别、风险评估 3. 风险应对、控制活动行政事业单位内部控制的目标和原则：（一）内部控制的目标内部控制是由行政事业单位的领导层和全体员工实施的、旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。行政事业单位内部控制的目标是： 1.合法性——管理和服务活动的合法合规 2.安全性——资产安全 3.可靠性——财务报告及相关信息真实、完整 4.效率性——提高管理服务的效率和效果 5.风险防范——排除障碍实现单位发展战略（二）行政事业单位建立与实施内部控制应遵循的原则 1.全面性原则内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。 2.重要性原则内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。内部控制不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。 3.制衡性原则内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。内部控制的核心思想是权力平衡，制约对象是权力，权力分配合理，约束适当是内部控制的难点。内部控制过于复杂会影响效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾运营效率。 4.适应性原则内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。内部控制不能拷贝，也不能克隆。别人的成功经验，拿过来不一定能用。行政事业单位发展的不同阶段、外部环境的变化、战略目标的调整等，内部控制要随之变动。 5.成本效益原则内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。内部控制的设计和运行受制于成本与效益原则。成本小于效益，是任何理性的管理活动都必须遵循的法则。（三）建立与实施内部控制包括的要素 1.内部环境——是行政事业单位实施内部控制的基础。 2.风险评估——是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 3.控制活动——是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内。 4.信息与沟通——是行政事业单位及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通。 5.内部监督——是行政事业单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

A.内部环境、目标设定 B.事项识别、风险评估 C.风险应对、控制活动