天津市小微企业免征增值税申报表，个体工商户符合小微企业免征增值税政策的免税销售额应如何填写增值

来源：整理时间：2023-01-13 04:28:11 编辑：天津生活手机版

本文目录一览

1，个体工商户符合小微企业免征增值税政策的免税销售额应如何填写增值
2，如何填写小规模增值税减免申报表
3，现行小规模纳税人免征增值税免征企业所得税如何填报企业所得税a类
4，请教我是免税企业如何填增值税纳税申报表
5，3万以下免税收入增值税纳税申报表怎么填
6，2015增值税减免税申报明细表怎么填
7，如何填写未达起征点增值税小规模纳税人申报表

1，个体工商户符合小微企业免征增值税政策的免税销售额应如何填写增值

三季度超过9万元了，那么7、8月是不能享受免税的，确实部分纳税人不合算。

应填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第11栏“未达起征点销售额”。

个体工商户符合小微企业免征增值税政策的免税销售额应如何填写增值

2，如何填写小规模增值税减免申报表

小规模纳税人当期有减免税的（即主表第9栏或13栏有值的），需填写《增值税减免税申报明细表》。《增值税减免税申报明细表》单元格为灰色，解决方法：纳税人未正确操作。填写该表的正确操作是，点击该表【新增】按钮，系统会弹出填写对话框，纳税人选择对应的减免税性质，填写相应数据。

小规模增值税申报表:http://www.bjsat.gov.cn/contentpage/lawn8389.htm

如何填写小规模增值税减免申报表

3，现行小规模纳税人免征增值税免征企业所得税如何填报企业所得税a类

就填营业收入营业成本利润总额后面的数额会自动带出来的

增值税是30000万以下免征，企业所得税是优惠不是免征，A类申报表是查账征收的，正常填报就可以了。

增值税报表：把全月的收入填在表格（三）免税销售额6=7+8+9一栏的下面，其中：小薇企业免税销售额，标有7 的一栏。其他的报表会自动生成。所得税表：有多少收入就填多少收入，有多少成本就填多少成本（这里的成本指的是包括所有费用的成本，也就是利润账上借方的总额），其他的报表会自动生成。

现行小规模纳税人免征增值税免征企业所得税如何填报企业所得税a类

4，请教我是免税企业如何填增值税纳税申报表

填写增值税表，应该是本年累计数中缴纳增值税的部分。无论有无业务、或者有没有开发票。都要按月填写附表一和附表二，没有内容可以填零表，但必须要填报

符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，应填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”。个体工商户和其他个人不填写本栏次。符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额，应填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第18栏“小微企业免税额”。

1、你是不是7月份开始成为一般纳税人，之前是小规模？如果是，增值税纳税申报表的累计数只填写你成为一般纳税人之后的数据，也就是说只填写7月份的。2、不开发票的原因是什么？没有发票来不及开？如果是这种情况填写在附表一“未开票收入”里。等到开发票的时候红字冲减就可以了。按照规定销售货物是一定要开发票的，如果是你不想开那就不用往报表里写了，别被税局查到就行。3、“采购货物没提税”是什么意思？你购买货物如果收到的是增值税专用发票，发票都写有进项税的，你是可以填写在附表二抵扣的。如果你收到的是普通发票那就没有办法抵扣了，你也不用往附表二里填了。

5，3万以下免税收入增值税纳税申报表怎么填

免征增值税申报表填写方法：销售额在第1栏不填，只填第7栏或第8栏。（小微企业填第7栏，个体户或其他个人填第8栏），如果还有其他符合免征增值税条件的免税销售额，合计填写在第6栏。1、填报对象。全国税收调查信息表（00表）企业表（01表）和货物劳务表（02表），应以增值税纳税人或营业税纳税人为填报对象，但办理临时税务登记证的企业可以不纳入调查。2、数据来源。01表和02表均来源于主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的2014年度各税种纳税申报表、企业财务报告、所得税汇算清缴报表、会计账户及其他有关资料。3、指标范围。法人企业需填写本法人（含其非独立核算的非法人分支机构）的相关税费指标（01表第2-271行及02表各行，下同）、财务和其他指标（01表272-427行，下同）；独立核算的非法人企业需填写本企业相关税费指标、财务和其他指标；非独立核算的非法人企业只需填写本企业相关税费指标，不填写财务及其他指标。4、填写要求。00表和01表应逐行填列，02表应逐栏（即分货物或劳务）并逐行填列，对没有数据的项目填“0”，不留空行。各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。特殊情况不能满足关系式的须填写审核说明。扩展资料：1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税A类企业使用浅绿色申报表，B类企业使用米黄色申报表。增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物，也使用本表。2、本表“经济类型”栏，按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。3、本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。（5）按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④。参考资料来源：搜狗百科-增值税纳税申报表

免征增值税申报表填写方法：销售额在第1栏不填，只填第7栏或第8栏。（小微企业填第7栏，个体户或其他个人填第8栏），如果还有其他符合免征增值税条件的免税销售额，合计填写在第6栏。如下图所示：

6，2015增值税减免税申报明细表怎么填

2015增值税减免税申报明细表的填写：一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表（以下简称主表）。三、“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的纳税人填写。（一）“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个减征项目的，应分别填写。（二）第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。（三）第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。（四）第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。本列按表中所列公式填写。（五）第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列各行≤第3列对应各行。一般纳税人填写时，第 1行“合计”本列数=主表第23行“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”-《附列资料（四）》第2行“分支机构预征缴纳税款”第4列“本期实际抵减税额”。小规模纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第13行“本期应纳税额减征额”“本期数”。（六）第5列“期末余额”：按表中所列公式填写。四、“二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写。仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报表主表第9栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写本栏。（一）“免税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个免税项目的，应分别填写。（二）“出口免税”填写纳税人本期按照税法规定出口免征增值税的销售额，但不包括适用免、抵、退税办法出口的销售额。小规模纳税人不填写本栏。（三）第1列“免征增值税项目销售额”：填写纳税人免税项目的销售额。免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，应填写扣除之前的销售额。一般纳税人填写时，本列“合计”等于主表第8行“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”。小规模纳税人填写时，本列“合计”等于主表第9行“其他免税销售额”“本期数”。（四）第2列“免税销售额扣除项目本期实际扣除金额”：免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，据实填写扣除金额；无扣除项目的，本列填写“0”。（五）第3列“扣除后免税销售额”: 按表中所列公式填写。（六）第4列“免税销售额对应的进项税额”：本期用于增值税免税项目的进项税额。小规模纳税人不填写本列，一般纳税人按下列情况填写：1.纳税人兼营应税和免税项目的，按当期免税销售额对应的进项税额填写；2.纳税人本期销售收入全部为免税项目，且当期取得合法扣税凭证的，按当期取得的合法扣税凭证注明或计算的进项税额填写；3.当期未取得合法扣税凭证的，纳税人可根据实际情况自行计算免税项目对应的进项税额；无法计算的，本栏次填“0”。（七）第5列“免税额”：一般纳税人和小规模纳税人分别按下列公式计算填写，且本列各行数应大于或等于0。一般纳税人公式：第5列“免税额”=第3列“扣除后免税销售额”×适用税率-第4列“免税销售额对应的进项税额”。小规模纳税人公式：第5列“免税额”=第3列“扣除后免税销售额”×征收率。

1.增值税105表保存时提示“本期实际抵减税额应小于或等于本期应抵减税额，且应等于主表23栏一般货物、劳务和应税服务本月数-《附列资料（四）》第2行分支机构预征缴纳税款第4列本期实际抵减税额？解决方法：一般是由于纳税人《增值税减免税申报明细表》没填造成。该表供当期有减免税的纳税人填报，简单点说，主表第8栏或第23栏有值，则需填写《增值税减免税申报明细表》。类似的，小规模纳税人当期有减免税的（即主表第9栏或13栏有值的），也需填写《增值税减免税申报明细表》。 2.《增值税减免税申报明细表》单元格为灰色无法填写？解决方法：纳税人未正确操作。填写该表的正确操作是，点击该表【新增】按钮，系统会弹出填写对话框，纳税人选择对应的减免税性质，填写相应数据。 3.增值税105表打开只有附表一，其他报表无法打开？解决方法：选择浏览器兼容性视图。

7，如何填写未达起征点增值税小规模纳税人申报表

未达起征点的小规模纳税人，要填主申报表的第9、10行以及17、18行，附列资料表不填，减免税表有则填没有就不填。小规模纳税人不需要填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写减免税申报明细表，即小规模纳税人申报表主表第12栏中其他免税销售额/本期数无数据时，不需填写该表。有其他免税销售额需要填写减免税申报明细表。按月申报的小规模纳税人，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为3万元;按季纳税申报的小规模纳税人，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为9万元。增值税小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。扩展资料：1、纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物，也使用本表。2、本表“经济类型”栏，按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。3、本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。（5）按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④。参考资料来源：搜狗百科-增值税纳税申报表

1，全面推开营改增后，小规模纳税人不需要填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写减免税申报明细表，即小规模纳税人申报表主表第12栏中其他免税销售额/本期数无数据时，不需填写该表。有其他免税销售额需要填写减免税申报明细表。2，小规模纳税人申报表填写之前需要先进行是否达到“起征点”政策的判断，如未达到“起征点”，不能在主表中第1至8栏填写相关内容。3，按月申报的小规模纳税人，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为3万元;按季纳税申报的小规模纳税人，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为9万元。增值税小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。4，新版本的小规模纳税人是根据应税货物及劳务、应税服务来填写具体数据，需要注意不含税销售额的换算问题，开具的普通发票金额是含税销售额，需要换算成不含税销售额，还需要注意不同的征收率。小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2014年第58号）第一条规定，在《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2013年第32号）附件3《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》中，增设“小微企业免税销售额”、“未达起征点销售额”、“其他免税销售额”、“本期免税额”、“小微企业免税额”、“未达起征点免税额”等栏次。调整后的表式见附件1，填写说明见附件2。附件2填写说明第二点，（十）第7栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。（十一）第8栏“未达起征点销售额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。本栏次由个体工商户和其他个人填写。（本公告自2014年11月1日起实施）