上海市企业所得税汇算清缴客户端下载，上海所得税汇算清缴客户端

来源：整理时间：2023-09-10 00:21:33 编辑：上海生活手机版

本文目录一览

1，上海所得税汇算清缴客户端
2，2010年度上海企业所得税汇算清缴客户端怎么样通过网上电子申报企
3，核定征收企业所得税纳税人如何进行汇算清缴
4，企业所得税汇算清缴工作查账征收流程有详细的所需材料清单吗

1，上海所得税汇算清缴客户端

在填写时要边填边保存，如果电压不稳或出现其他问题，所填资料都有可以丢失。

上海所得税汇算清缴客户端

2，2010年度上海企业所得税汇算清缴客户端怎么样通过网上电子申报企

1、从上海财税网上下载“2010年度上海企业所得税汇算清缴客户端” 2、填好之后 3、打开报税系统-点击 4、点击 5、添加，将填写好的添加到报税系统中 6、发送 7、收到回执，成功

2010年度上海企业所得税汇算清缴客户端怎么样通过网上电子申报企

3，核定征收企业所得税纳税人如何进行汇算清缴

《企业所得税汇算清缴管理办法》第三条规定，实行查账征收和实行核定应税所得率征收企业所得税的纳税人，无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，都应按照条例及其实施细则和本办法的知有关规定进行汇算清缴。实行核定定额征收企业所得税的纳道税人，不进行汇算清缴。根据此规定，那种认为采取核定应税所得率征收企业所得税的纳税人不需要进行汇算清缴的观点是错误的。　　根据《企业所得税汇算清缴管理办法》第二条，企业所得税汇算清缴，是指纳税人在纳税年度终了后4 个月内，依照税收法律版、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴所得税的数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。《办法》第六条规定，纳税人除另有规定外，应在纳税年权度终了后4个月内，向主管税务机关报送《企业所得税年度纳税申报表》和税务机关要求报送的其他有关资料，办理结清税款手续；如您还有其他税务问题，请移步【51个税问答】小程序~

根据市局企业所得税汇算清缴规定，自2008年起，对企业所得税实行核定征收的企业，需每年进行一次企业所得税的年度申报和企业所得税征收方式的鉴定，现将有关工作事项通知如下：一、2015年度的企业所得税征收方式鉴定1、鉴定对象：凡2014年度企业所得税采用核定征收的纳税人，均需参加2015年度企业所得税征收方式鉴定。2、2015年应税所得率的确定：暂按2014年度主营业务收入确定。3、填写要求1）纳税人应完整、准确地填写《鉴定表》所列的内容，特别是“纳税人申请意见”一栏，纳税人对2015年的企业所得税征收方式（查帐征收或核定征收）需有明确的申请意见，并加盖公章。2）“年度”：统一填写2015年度；3）“上年收入总额”：应与清算表所填的数据一致。对取得的收入属于不同项目的，应在“其中”栏中分别填写；4）“上年所得税额”：填写所属期为2014年度，且实际已经缴纳的企业所得税；5）“上年征收方式”：统一填写核定征收；6）“账簿设置情况”等5个行次：应填写是否正确、完整；7）实行电算化会计核算的，成本费用核算应为能正确核算，则不能实行核定征收。二、2014年度企业所得税汇算清缴1、汇算清缴对象：凡2014年度企业所得税采用核定征收企业所得税的纳税人，均需参加企业所得税汇算清缴。2、汇算清缴方式2014年度企业所得税纳税申报，继续实行网上申报。纳税人应先从上海财税网站（网址：www.tax.sh.gov.cn）“纳税服务”-“下载中心”栏目内下载《上海市企业所得税汇算清缴（客户端）》，将相关表格填写完整后通过网上电子申报企业端软件（eTax＠SH）上传数据，完成企业所得税年度纳税申报。未实行网上申报的纳税人，持《上海市企业所得税汇算清缴（客户端）》直接到办税大厅办理企业所得税年度纳税申报。纳税人应按照《企业所得税法》及其实施条例的有关规定，如实填报《企业所得税年度纳税申报表》和《居民纳税人财务会计报告》，正确计算应纳税所得额和应纳所得税额，并对纳税申报的真实性、准确性和完整性负法律责任。3、汇算清缴需报送的资料详见附件1：核定征收纳税人报送资料明细；附件2：核定征收企业资料清单及附件。三、时间要求（一）汇算清缴时间要求1、5月10日前，完成2014年度汇算清缴申报，并将申报资料交至相关税务所；（短信友情提醒）2、5月15日前，年度申报需退税的纳税人提供相关资料申请退税；3、5月31日前，完成税款的多退少补。

《企业所得税汇算清缴管理办法》第三条规定，实行查账征收和实行核定应税所得率征收企业所得税的纳税人，无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，都应按照条例及其实施细则和本办法的有关规定进行汇算清缴。实行核定定额征收企业所得税的纳税人，不进行汇算清缴。根据此规定，那种认为采取核定应税所得率征收企业所得税的纳税人不需要进行汇算清缴的观点是错误的。　　根据《企业所得税汇算清缴管理办法》第二条，企业所得税汇算清缴，是指纳税人在纳税年度终了后4 个月内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴所得税的数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。《办法》第六条规定，纳税人除另有规定外，应在纳税年度终了后4个月内，向主管税务机关报送《企业所得税年度纳税申报表》和税务机关要求报送的其他有关资料，办理结清税款手续。

核定征收企业所得税纳税人如何进行汇算清缴

4，企业所得税汇算清缴工作查账征收流程有详细的所需材料清单吗

一、汇缴申报程序1、从上海税务网—“办税服务”—“下载中心”下载《上海市企业所得税汇算清缴客户端》；2、客户端的打开：Microsoft Office 2003版的，进入工具—选项—安全性—宏安全性—改成“中”—确定—退出；Microsoft Office 2007版的，点击选项—选择“启用此内容”—确定—退出；3、重新进入客户端，选择“查账征收”—点击《2010年度企业所得税年度纳税申报表（A类）》—打印《研发费用加计扣除回执》—填写《申报表》、《居民企业年度财务会计报表》；下载《上海市企业研发费用加计扣除》客户端、《2010年度企业年度关联业务往来报告表》客户端并填写数据，通过网上电子申报客户端软件（eTax@SH）上传数据，完成企业所得税年度纳税申报。二、报送资料及申报期限2011年4月30日前完成自行网上申报和纸质资料的上报。报送资料具体如下：1、《企业所得税年度纳税申报表（A类）》；2、2010年度财务会计报告（经中介机构审计的，须提供相应的审计报告）；3、总机构及分支机构基本情况、分支机构经营情况、分支机构资产损失税前扣除批复文件、分支机构预缴税款情况及其缴款书复印件，跨地区发生劳务的本市建筑安装企业在劳务发生地就地预缴企业所得税的缴款书复印件、外出经营证明等相关资料；4、事先备案涉税事项的结果通知书，事后备案需要报送的相关资料；5、当年发生的税前可弥补的亏损额超过500万元（含）的，应附送具有法定资质的中介机构的经济鉴定证明；6、委托中介机构代理申报的，应出具双方签订的代理合同。并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告；7、2010年1- 4季度预缴企业所得税的缴款书复印件；8、企业2010年度发生工资薪金支出，应提供按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度；9、对列支工会经费项目的，应提供《工会经费拨缴款专用收据》或《工会经费收入专用收据》；10、《小税种年度清算申报表》一式二份；11、《企业研发费用加计扣除事宜告知书回执》一份；12、《小型微利企业企业所得税优惠申请表》一式二份；13、《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》一份；14、《2010年度企业所得税汇缴受理单》一式二份；15、税务机关要求报送的其他资料。三、填报要求应如实、正确地填写年度纳税申报表，完整报送相关资料，并对申报资料的真实性、准确性和完整性负责。对未能按时完成申报的纳税人，将根据《中华人民共和国税收征收管理法（新征管法）》进行处理。四、注意事项1、填报时，请仔细阅读主表及附表的填表说明；2、检查年度纳税申报表的基本信息以及申报数据是否填写完整；3、稽查年度纳税申报表及附表与会计报表的数据是否一致，各项目之间的逻辑关系是否正确(尤其是会计利润是否与主表13行次利润总额是否一致)；4、检查有关税前列支项目是否按标准和范围扣除；5、检查弥补亏损是否准确，是否按规定填报；6、检查税前扣除、税收优惠是否已报税务机关审批、备案等；7、纳税人在规定申报期限内，发现申报有误的，可在自行重新申报。特殊情况无法网上申报的，持客户端和汇缴资料到管理员处，由管理员审核纸质资料并导入客户端，出具《业务传递单》，至征收大厅开具税单后缴纳入库；8、请法定代表人、会计主管、经办人在主表及所有附表相应栏处签字或签章，填上“填表日期”；9、盖齐公章；10、电子申报系统扣款日期统一为：2011年5月25日至5月31日，纳税人应确保扣款日期内银行扣款账户上有足够金额。

1、填写纳税申报表并附送相关材料纳税人于年度终了后四个月内以财务报表为基础，自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表，向主管税务机关办理年度纳税申报。 2、税务机关受理申请，并审核所报送材料 (1)主管税务机关接到纳税人或扣缴义务人报送的纳税申报表或代扣代缴、代收代缴税款报告表后，经审核其名称、电话、地址、银行账号等基本资料后，若发现应由主管税务机关管理的内容有变化的，将要求纳税人提供变更依据;如变更内容属其他部门管理范围的，则将敦促纳税人到相关部门办理变更手续，并将变更依据复印件移交主管税务机关。 (2)主管税务机关对申报内容进行审核，主要审核税目、税率和计税依据填写是否完整、正确，税额计算是否准确，附送资料是否齐全、是否符合逻辑关系、是否进行纳税调整等。审核中如发现纳税人的申报有计算错误或有漏项，将及时通知纳税人进行调整、补充、修改或限期重新申报。纳税人应按税务机关的通知作出相应的修正。 (3)主管税务机关经审核确认无误后，确定企业当年度应纳所得税额及应当补缴的企业所得税款，或者对多缴的企业所得税款加以退还或抵顶下年度企业所得税。 3、主动纠正申报错误纳税人于年度终了后四个月内办理了年度纳税申报后，如果发现申报出现了错误，根据《企业所得税汇算清缴管理办法》等法律的相关规定:纳税人办理年度所得税申报后，在汇缴期内税务机关检查之前自行检查发现申报不实的，可以填报《企业所得税年度纳税申报表》向税务机关主动申报纠正错误，税务机关据此调整其全年应纳所得税额及应补、应退税额。 4、结清税款纳税人根据主管税务机关确定的全年应纳所得税额及应补、应退税额，年度终了后4个月内清缴税款。纳税人预缴的税款少于全年应缴税款的，在4月底以前将应补缴的税款缴入国库;预缴税款超过全年应缴税款的，办理抵顶或退税手续。 5、办理延期缴纳税款申请根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其《实施细则》的相关规定，纳税人因有下列特殊困难: (1)水、火、风、雷、海潮、地震等人力不可抗拒的自然灾害，或者可供纳税的现金、支票以及其他财产等遭遇偷盗、抢劫等意外事故，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响的。纳税人应提供灾情报告或者公安机关出具的事故证明; (2)因国家调整经济政策的直接影响，或者短期货款拖欠，当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后，不足以缴纳税款的。纳税人应提供有关政策调整的依据或提供货款拖欠情况证明和货款拖欠方不能按期付款的证明材料。从而不能按期缴纳税款的，纳税人应当在缴纳税款期限届满前(一般各地主管税务机关均规定应当在期限届满前15日内提出，具体请参见各地税务局的规定)向主管税务机关提出申请，并报送下列材料:申请延期缴纳税款报告、当期货币资金余额情况及所有银行存款账户的对账单、资产负债表、应付职工工资和社会保险费等税务机关要求提供的支出预算等。经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局，或者计划单列市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过三个月。税务机关将在自收到申请延期缴纳税款报告之日起20日内作出批准或者不予批准的决定;若不被批准，从缴纳税款期限届满之日起纳税人将被加收滞纳金。