消费税的计税依据，请问增值税和消费税的计税依据都是销售额销售额全部价款价

来源：整理时间：2022-10-17 01:40:08 编辑：东莞本地生活手机版

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1，请问增值税和消费税的计税依据都是销售额销售额全部价款价
2，消费税的计税方法都有什么
3，关于消费税的计税依据的规定正确的有
4，现行消费税从价计征的计税依据是指
5，消费税的计税依据是什么我在书上看到适用比例税率的消费品
6，消费税计税依据的特殊情况有哪些
7，消费税的计税依据和增值税的计税依据是否相同具体计税依据有什么

1，请问增值税和消费税的计税依据都是销售额销售额全部价款价

一般情况下，消费税(价内税)和增值税(价外税)的计税依据是一致的，其计税依据均为含消费税而不含增值税的销售额。销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。

请问增值税和消费税的计税依据都是销售额销售额全部价款价

2，消费税的计税方法都有什么

我国消费税有以下三种计税方法：1、从价定率的计税方法，贵重首饰及珠宝玉石、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子都实行从价定率的计税方法。2、从量定额的计税方法，汽油、柴油等成品油及啤酒、黄酒消费品实行从量定额的计税方法。3、从价从量复合计税的方法，卷烟（甲类、乙类）和白酒实行从价定率和从量定额相结合的复合计税办法

消费税的计税方法都有什么

3，关于消费税的计税依据的规定正确的有

acb中啤酒黄酒除外d中应按最高价。

消费税是价内税，包含在售价中，增值税是价外税，无售价无关，而计税是按照售价来计算的，所以说这个售价包括了消费税却不包括增值税。消费税的一般纳税环节是出厂销售或是进口环节，但是也特例，一个是卷烟，还要在批发环节按5%加征一道消费税；还有一个是金银钻饰品，不在出厂销售或是进口环节交税，而是在零售环节缴纳消费税；如果应税消费品连续生产非应税消费品或是委托加工应税消费税的，要在分别在移送环节和收回加工完毕的产品时缴纳消费税。

关于消费税的计税依据的规定正确的有

4，现行消费税从价计征的计税依据是指

消费税的计税依据采用从价定率和从量定额计税两种办法。实行从价定率征收方法的消费品的计税依据为纳税人销售应税消费品向购买方收取的全部价款和价外费用。实行从量定额征收方法的消费品的计税依据为销售量。应税消费品的销售额，是指纳税人销售应税消费品向购买方收取的全部价款和价外费用，不包括向买方收取的增值税税款。应税消费品的销售量，是指应税消费品的数量。销售额以人民币计算。纳税人销售的应税消费品，以外汇计算销售额的，应当按外汇市场价格折合成人民币计算应纳税额。笑望采纳，谢谢！

消费税的计税依据是指从价定率和从量定额计税这两种办法的计税依据。 1、实行从价定率征收方法的消费品的计税依据为纳税人销售应税消费品向购买方收取的全部价款和价外费用；2、实行从量定额征收方法的消费品的计税依据为销售量。其中：①应税消费品的销售额，是指纳税人销售应税消费品向购买方收取的全部价款和价外费用，不包括向买方收取的增值税税款； ②应税消费品的销售量，是指应税消费品的数量； ③销售额以人民币计算；④纳税人销售的应税消费品，以外汇计算销售额的，应当按外汇市场价格折合成人民币计算应纳税额。

有含税的也有不含税的。如果是含税，就要用含税的销售额除1+增值税税率

含消费税而不含增值税的销售额

5，消费税的计税依据是什么我在书上看到适用比例税率的消费品

1、根据增值税暂行条例，将自产、委托加工或购进的货物作为投资，属视同销售货物行为。2、视同销售行为的销售额的确定：根据税法规定，视同销售货物的行为按下列顺序确定其销售额：A按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定；B按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定；C按组成计税价格确定。3、企业以生产的应税消费品用于投资，按照规定应视同销售交纳消费税。4、税法规定，纳税人自产的应税消费品用于换取生产资料和消费资料，投资入股或抵偿债务等方面，应当按照纳税人同类应税消费品的最高销售价作为计税依据。以上计算增值税销项税额=22*10*17%=37.4万元以上计算消费税=25*10*适用税率

根据《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》（08修订版）的规定，第十三条应税消费品连同包装物销售的，无论包装物是否单独计价以及在会计上如何核算，均应并入应税消费品的销售额中缴纳消费税。如果包装物不作价随同产品销售，而是收取押金，此项押金则不应并入应税消费品的销售额中征税。但对因逾期未收回的包装物不再退还的或者已收取的时间超过12个月的押金，应并入应税消费品的销售额，按照应税消费品的适用税率缴纳消费税。对既作价随同应税消费品销售，又另外收取押金的包装物的押金，凡纳税人在规定的期限内没有退还的，均应并入应税消费品的销售额，按照应税消费品的适用税率缴纳消费税。因此，包装物的租金，它既不是连同包装物销售的包装物，也不是收取押金。它属于“营业税--服务业--租赁业“的征税范围。所以说，包装物的租金不并入销售额征收消费税。

6，消费税计税依据的特殊情况有哪些

消费税计税依据一、从价计征（一）销售额的确定一般情况下，计算消费税的销售额与计算增值税销项税的销售额是一致的数字。特殊情况：（1）价外向购买方收取的包装物租金是增值税的价外费用，但不是消费税的价外费用；（2）确定啤酒适用税率时，需要将发出啤酒包装物的押金（注意不是到期押金）并入销售额，这种并入只在找税率是使用，计税时不再使用。（3）纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应当以纳税人同类消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税。而增值税没有最高销售价格的规定，只有平均销售价格的规定。二、从量计征（一）销售数量的确定1．销售应税消费品的，为应税消费品的销售数量。2．自产自用应税消费品的，为应税消费品的移送使用数量。3．委托加工应税消费品的，为纳税人收回的应税消费品数量。4．进口的应税消费品为海关核定的应税消费品进口征税数量。三、复合计税涉及卷烟、粮食白酒和薯类白酒。四、计税依据的特殊规定（一）卷烟从价定率计税办法的计税依据为调拨价格或核定价格。（二）纳税人通过非独立核算门市部销售的自产应税消费品，应按门市部对外销售额或者销售数量征收消费税。（三）纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应当以纳税人同类消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税。（四）酒类关联企业间交易消费税问题处理　　　应按独立企业之间业务往来作价。　　白酒生产企业向商业销售单位收取的“品牌使用费”是随应税白酒销售而向购货方收取的，属于应税白酒销售价款的组成部分。（五）兼营不同税率应税消费品的税务处理　　兼营是指纳税人经营的是适用多种不同税率的产品。按消费税暂行条例规定，在兼营情况下，应当分别核算不同税率应税消费品的销售额、销售数量分别纳税。未分别核算销售额、销售数量，或者将不同税率的应税消费品组成成套消费品销售的，从高适用税率。【注意】从高适用税率的情况有两种：一是未分别核算不同税率应税消费品的销售额、销售数量；二是将不同税率的应税消费品组成成套消费品销售。

本月认证了就必须抵扣，在申报表12栏中填写实际抵扣金额，留抵扣下月用，申报表20栏中体现期末留抵税额，当月认证了当然就要当月抵扣，待抵扣可以放在“应交税费”科目，下面增加“待抵扣进项税”子科目。我觉的你问的问题好像不对，感觉你在控票，是不是税务局规定你每个月都交一点税呢？你的进项不敢做多，怕出问题吗？

7，消费税的计税依据和增值税的计税依据是否相同具体计税依据有什么

增值税与消费税同属于流转税，计税依据基本相同，主要区别在于消费税一般为纳税人向购买方收取的全部价款和价外费用；而增值税则按照平均售价或组成计税价格计算。具体如下。　　1、消费税有实行从量定额，或者从价定率和从量定额复合计税的，比如啤酒、黄酒、卷烟、白酒等，从量计征部分有别于增值税。　　2、单纯从量计征的应税消费品收取的押金，逾期视为含税价，征收增值税，但不征收消费税。啤酒的押金只是计算单位适用税额的依据。　　3、进口的应税消费品的，消费税组成计税价格=（关税完税价格+关税+进口数量×消费税定额税率）÷（1-消费税比例税率）。　　应纳消费税=消费税组成计税价格×消费税比例税率+进口数量×消费税定额税率。　　应纳增值税=（关税完税价格+关税+应纳消费税）×适用税率。　　4、在受托加工环节，代收代缴消费税的组成计税价格=（材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率）÷（1-比例税率），委托个人加工的，无需代收代缴消费税。　　增值税销项税额=加工费×适用税率。　　5、纳税人将自产的货物用于换取生产资料、消费资料、投资入股、低偿债务的，计算消费税按照同期最高售价计算。　　增值税则按照平均售价或组成计税价格计算。　　6、视同销售的范围不同，造成计税不一致，一般地，消费税的视同销售较大，比如将自产的轮胎（应税消费品）生产卡车（非应税消费品），此环节征消费税，但不征收增值税。　　7、啤酒屋自产自销啤酒，征收营业税和消费税，不征收增值税。这是比较特殊的例子。　　8、卷烟、白酒设定消费税计税价格，分别按照国税函[2009]271号、国税函[2009]380号的规定处理，这也是区别于增值税计税依据的重要部分。

增值税是有增值才征税没增值不征税，换句话说就是进项和销项的差额部分进行征税，作用就是为了避免重复征税，打个比方说，a产品是由b,c两种产品构成的，那么如果b,c两个产品在购买的时候已经缴纳了增值税，那么在销售a产品之后，b,c两部分的增值税就可以后期到税务局抵扣掉！公式为:应纳税额=销项税额-进项税额增值税计算公式：含税销售额/(1+税率)=不含税销售额不含税销售额×税率=应缴税额消费税是在对货物普遍征收增值税的基础上，选择少数消费品再征收的一个税种，主要是为了调节产品结构，引导消费方向。换句话说，就是国家不想消费者购买太多的这类产品而征收的额外费用，包括：烟，酒及酒精，鞭炮，焰火，化妆品，成品油，贵重首饰及珠宝玉石，高尔夫球及球具，高档手表，游艇，木制一次性筷子，实木地板，汽车轮胎，摩托车，小汽车等税目。